Контрольная Налоговый менеджмент (задача 12), номер: 286636

"Практические задания к контрольной работе по курсу
«Налоговый менеджмент»

Задача 12.
Исходные данные:
1) учетная политика организации предусматривает опре¬деление выручки от реализации методом начисления;
2) в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализо¬ванную продукцию 3800000 руб. без учета НДС; отгружено продукции на сумму 4560000 руб.;
3) имеются основные средства первоначальной стоимостью 16 млн. рублей Амортизация начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 6 лет.
4) закуплены материалы на сумму 2600000 рублей. Фактически использовано материалов – на 1750000 руб. (без НДС);
5) начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленных ограничений 32000 руб.;
6) поступило авансов от заказчиков на сумму 250000 руб. с НДС
7) заработная плата - 260 тыс. руб. в месяц,
8) выплачена премия по итогам квартала (из чистой прибыли) – 120 тыс. руб.;
9) начислено контрагентам пени за нарушение договорных обязательств – 40000 рублей, из них получено –15000 рублей;
10) сомнительная дебиторская задолженность со сроком 50 дней – 380000 руб., 105 дней – 130000 руб.
11) продано оборудование за 170000 рублей. Остаточная стоимость 240000 рублей. Срок оставшегося использования 1,5 года.
12) доходы по государственным ценным бумагам составили 140000 рублей.
Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 11.10.2018)
"