Контрольная Налоговый аудит 3 задачи, номер: 347979

"Задача 1. Организация осуществляет производство продукции, облагаемой по ставке 20%. За 4-ый квартал 2019 организация осуществила следующие операции:
1) Продано оборудование за 570 000 руб. (без учета НДС), остаточная стоимость которого – 140 000 руб.
2) Получены счета-фактуры от поставщиков материалов на сумму 236 000 тыс. руб. (с учетом НДС).
3) Отгружены покупателям товары за 600 000 руб., (без учета НДС), выставлены счета- фактуры.
4) Переданы безвозмездно муниципальной школе компьютеры, рыночная стоимость которых - 120 000 руб.
5) Передана безвозмездно фирме-партнеру продукция, рыночная стоимость которой - 200 000 руб.
6) Переданы товары на собственные нужды (фитнес-клуб), рыночная стоимость которых – 315 000 руб.
7) Получены от поставщика комплектующие изделия на сумму 120 000 руб. с НДС. Счет – фактура получена, под данную поставку в 3 квартале был перечислен аванс, принят НДС к вычету в размере 9 000 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2. Организация в отчетном квартале совершила следующе операции:
- закуплен товар на сумму 300000 руб., в том числе НДС 20%;
- 60% товара продали за 650000 руб., в том числе НДС 20%
- 10% товара передали безвозмездно сотрудникам;
- 20% товара передали в качестве вклада в уставный капитал другой организации. Доля в УК – 60000 руб.
В учете компании были сделаны следующие записи:
Д 41 К 60 - 250000 руб.
Д 19 К60 – 50000 руб.
Д 68 К19 – 50000 руб.
Д 91/2 К 10 – 25000 руб.
Д 58 К10 – 60000 руб.
Выявить ошибки в учете, дать рекомендации предприятию.

Задача 3. Организация в отчетном квартале совершила следующе операции:
- приобрела материалы для строительства здания склада 600000 руб., в том числе НДС 20%
- услуги подрядчика по строительству здания склада – 120000 руб., в том числе НДС 20%.
В учете компании были сделаны следующие записи:
Д10 К60 – 500000 руб.
Д 19 К 60 – 100000 руб.
Д 08 К 10 – 500000 руб.
Д 68 К 19 – 100000 руб.
Д 08 К 60 – 100000 руб.
Д 19 К 60 – 20000 руб.
Выявить ошибки в учете, дать рекомендации предприятию.

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2022)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2022)"