Диплом Налоговые платежи в организациях и пути их оптимизации, номер: 308112

"ОГЛАВЛЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ОРГАНИЗАЦИЯХ 5
1.1. Налоговые платежи: сущность и виды 5
1.2. Методика определения налоговой нагрузки 9
1.3. Инструменты оптимизации налоговых платежей экономического субъекта 16
2. АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТФН» 23
2.1. Характеристика ООО «ТФН» 23
2.2. Анализ налоговой нагрузки в ООО «ТФН» 26
3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ООО «ТФН» 44
3.1. Совершенствование механизма оптимизации налогообложения в ООО «ТФН» 44
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 66

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ


1. Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http: // base.consultant.ru / cons / cgi / online.cgi?req=doc;base=LAW;n=2875
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51 - ФЗ (ред. от 29.12.2017)// СПС Консультант Плюс
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"" от 30.12.2001 N 195 - ФЗ (ред. от 12.03.2014) / СПС Консультант Плюс
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 08.06.2015) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.07.2015), (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 31.12.2017) / СПС Консультант Плюс
5. Федеральный закон ""О несостоятельности (банкротстве)"" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 23.04.2018) / СПС Консультант Плюс
6. Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (ред. от 10.05.2012) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» / СПС Консультант Плюс
7. Письмо ФНС РФ от 17.07.2013 № АС – 4 - 2/12722 «О работе комиссии налоговых органов по легализации налоговой базы»//СПС Консультант Плюс
8. Алиев Б., Мусаева Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебное пособие. – М.: Юнити-Дана, 2014
9. Анесянц С.А. Современные факторы, оказывающие воздействие на кредитование и финансовые состояние малых предприятий // Теория и практика общественного развития. -2015. - №4. С.12-16
10. Базрова А.О., Кокоева А.В., Мамиев У.А. Оптимизация налогов: методы и схемы планирования. Научные известия. 2017. – С.12-15
11. Барулин С. В., Барулина Е. В.Налоговый контроллинг : учебник для студентов, обучающихся по направлениям подготовки 38.04.08 «Финансы и кредит», 38.03.01 «Экономика» / С. В. Барулин, Е. В. Барулина. – Саратов : Саратовский социально-экономический институт (филиал) РЭУ им. Г. В. Плеханова, 2016. - 172 с.
12. Беспалов М. В. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения: основные цели, задачи и принципы осуществления // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2013. №24. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovoe-planirovanie-i-optimizatsiya-nalogooblozheniya-osnovnye-tseli-zadachi-i-printsipy-osuschestvleniya
13. Беспалов М.В. Анализ основных изменений законодательства в области налогообложения и бухгалтерского учета // Все для бухгалтера. 2014. № 1. С. 28-32
14. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. - М.: Инфра-М, 2013. - 392 с.
15. Викторова Н.Г.Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстегнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ Инфра-М, 2014. – 362 с.
16. Виноградова Е.В.Оптимизационные модели управления финансовыми ресурсами предприятия: Моногр. / А.В.Мищенко, Е.В.Виноградова - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 337 с.
17. Воронов А.А. Мониторинг как перспективная форма налогового контроля // Вестник финансового универ- ситета. 2016. № 2. С. 145–150
18. Гончаренко Л.И., Малис Н.И. Некоторые аспекты совершенствования налоговой политики России в кризисных экономических условиях // Казанский экономический вестник. 2015. № 1 (15). С. 5–11
19. Кизокян Г.О.Методы оптимизации налоговой нагрузки//Научно-практические исследования. 2017. № 8 (8). С. 76-78.
20. Кирина Л.С., Ордынская Е.В. Организация и методика налоговых проверок: учебник, практикум. М.: Профессиональное образование, 2016. – 406 с.
21. Лебедева М.А. Расчет налоговой нагрузки для предприятия//http://www.auditmsk.ru/content/view/67/60/
22. Левчаев П.А. Финансовый менеджмент и налогообложение организаций: учебное пособие. - Саранск: Мордовский гуманитарный институт, 2015. – 363 с.
23. Максимова, Т.В. Расчет налоговой нагрузки хо- зяйствующего субъекта: теория и практика / Т.В. Максимова // Вестник ЮУрГУ. Серия «Экономика и менеджмент». – 2015. – Т. 9, № 2. – С. 110–116.
24. Малис Н. И. Налоговая система Российской Федерации: хрестоматия: Учебное пособие / Н.И. Малис; Под ред. Н.И. Малиса; Сост. С.А. Анисимов, И.В. Горский. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014.
25. Малис Н.И.Налоговое консультирование: теория и практика : учебник / под ред. Н. И. Малис. — М. : Магистр : ИНФРА-М, 2017.
26. Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2014.
27. Никулина О.М., Косова Ю.В. К вопросу об оптимизации налогообложения в современной экономике России // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2014. - №1 (25). - С. 115-122
28. Олейник М.А.Налоговое планирование в предпринимательской деятельности//Вестник Московского университета МВД России.- 2014. - № 6. - С. 277-282.
29. Оробинский А.С., Оспиенко И.В. Теоретические и практические основы уменьшения налоговых платежей на предприятиях или налоговая оптимизация//Наука. Мысль. - 2016. - № 1-2. - С. 54-60
30. Практическая налоговая энциклопедия. Налоговая оптимизация. Том 1 / Под ред. А.В. Брызгалина. – М., 2014. – 382 с.
31. Ремиханова Д. А. Теоретические подходы к исследованию сущности и понятия налогового потенциала / Д. А. Ремиханова // Проблемы развития АПК региона. - 2014. - № 4. - с.23-29
32. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы. – М.: ИД Юрайт, 2015. -3 78 с.
33. Селезнева Н.Н.Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учет / Селезнева Н.Н. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. -421 с.
34. Суглобов А.Е.Основы налогового планирования: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению ""Экономика""/А.Е.Суглобов - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 318 с.
35. Филимонова Е.А., Овчинникова И.В. Использование учетной политики в налоговом планировании в целях обеспечения финансовой безопасности//Мир науки, культуры, образования. - 2014. -№ 5. - С. 427-430.
36. Фурсова А.П., Упорова Ж.Налоговая нагрузка//Аллея науки. 2017. Т. 2. № 15. С. 223-228
37. Федеральная налоговая служба. Официальный сайт. Данные по формам статистической налоговой отчетности // http://www.nalog.ru/rn89/related_activities/statistics_and_analytics/forms/
38. Филатова, Т.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т.В. Филатова. - М.: ИНФРА-М, 2013. – 344 с.
39. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Т. П. Варламова, М. А. Варламова. – Москва: Дашков и К°, 2014. – 389 с.
40. Хасанова С.С., Алиева Э.И. Злободневные вопросы налоговой оптимизации и налоговых схем//Евразийский союз ученых. 2017. № 12-2 (45). С. 53-55.
41. Ходикова Н.А. Бухгалтерский учет налогов, уплачиваемых из выручки//Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D: Экономические и юридические науки. -2015. - № 6. -С. 87-89
42. Широбоков В.Г. Учет, анализ, аудит на предприятии: Учебное пособие для вузов, - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2014. – 326 с.
43. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение - М: Инфра-М, 2013. – 650 с.
44. Якимчук С.В., Борзенкова Н.С., Махлис В.А. Налог на прибыль в бухгалтерском и налоговом учёте: теория и практика//Современные тенденции развития науки и технологий. - 2016. Т. 10. -№ 11. -С. 141-144
45. Яковлева И.Г. Учет расчетов по налогам и сборам//Современное развитие экономических и правовых отношений. Образование и образовательная деятельность. - 2015. -№ 14. - С. 312-313
"