Диплом Налоговое стимулирование малого и среднего предпринимательства, номер: 314448

"Содержание

Введение 3
1. Налоговое законодательство и проблема стимулирования малого и среднего предпринимательства 7
1.1 Система налогообложения в Российской Федерации и принципы ее построения 7
1.2 Налоговое законодательство как фактор развития предпринимательства 15
2. Развитие предпринимательства в России 20
2.1 Виды и формы предпринимательской деятельности 20
2.2 Анализ развития малого и среднего предпринимательства 28
3. Налогообложение малого и среднего предпринимательства как важная форма стимулирования 34
3.1 Специальные налоговые режимы, используемые на предприятии 34
3.2 Упрощенная система налогообложения 39
3.3 Налоговые льготы 46
3.4 Налоговые вычеты 52
Заключение 58
Список литературы 68

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2014. №7. Ст. 951.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2017. №24. Ст. 2593.
3. Федеральный закон от 30.12.1995 N 225-ФЗ (ред. от 05.04.2016) «О соглашениях о разделе продукции» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2016. №6. Ст. 4823.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.02.2018) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2018. №2. Ст. 1742.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2018. №12. Ст. 4285.
6. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» от 24.07.2002 N 104-ФЗ (последняя редакция) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. №21. Ст. 2503.
7. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 27.11.2017) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2017. №11. Ст. 2063.
8. Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2017. №20. Ст. 2058.
9. Указ Президента Российской Федерации от 05.06.2015 N 287 «О мерах по дальнейшему развитию малого и среднего предпринимательства» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2015. №6. Ст. 5672.
10. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17.11.2008 N 1662-р (ред. от 10.02.2017) «О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» (вместе с «Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года») // Собрание законодательства Российской Федерации. 2017. №14. Ст. 2403.
11. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 02.06.2016 N 1083-р (ред. от 30.03.2018) «Об утверждении Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года» (вместе с «Планом мероприятий («дорожной картой») по реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года») // Собрание законодательства Российской Федерации. 2018. №6. Ст. 1745.
12. Актуальные проблемы предпринимательского права. Выпуск 1. М.: Wolters Kluwer, 2017. 352 c.
13. Александрова К.И., Голованов, Мась Л.В. Предпринимательское право. М.: Гиорд, 2015. 320 c.
14. Александр П.З. Налоговое право 5-е изд., пер. и доп. Конспект лекций. М.: Юрайт, 2013. 953 c.
15. Альжева Н.И. Краткий курс по налоговому праву. Учебное пособие. М.: Окей Книга, 2015. 950 c.
16. Алексеева Г.И. Упрощенная система налогообложения: условия для перехода и применения // Все для бухгалтера. 2016.
17. Андреева В.А., Баятин А.В., Хаметова А.Р. Упрощенная система налогообложения // Символ науки. 2016.
18. Арсаева И.Л. Специальные налоговые режимы в развитии малого и среднего бизнеса // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2015.
19. Асмус О.В., Жигалова О.В. Методические основы стимулирования развития малого предпринимательства в субъектах Российской Федерации (на примере Ульяновской области) // Российское предпринимательство. 2012. С. 20-26.
20. Алехин С.Н. Налоговая система в современных условиях России // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011.
21. Астамур А.Т. Налоговое право России 5-е изд., пер. и доп. Учебник для СПО. М.: Юрайт, 2016. 717 c.
22. Барташевич С. Категория свободы в налоговом праве и проблемы ее реализации. М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. 108 c.
23. Барият К.Г., Меседо М. Налоговое планирование как инструмент оптимизации налогообложения // Теория и практика общественного развития. 2014. С. 112.
24. Бархатова Т.А. Пути совершенствования стандартных и социальных налоговых вычетов по НДФЛ // Теория и практика: экономика, социальная сфера, технологии. 2012. С. 68-74.
25. Болатаева А.А., Булкаева Р.А., Джагаева В.С. Налоговая система Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования современной налоговой системы // Научные известия. 2017.
26. Безруков Г.Г., Козырев А.В. Сущность налогов и налогового контроля // Известия Уральского государственного экономического университета. 2015. С. 17-21.
27. Балдина Ю.А. Роль и место субъектов малого и среднего предпринимательства в современных экономических условиях // Вестник Удмуртского университета. Экономика и право. 2016.
28. Бунько В.А. Функции, предмет и метод теории налогообложения // Проблемы современной экономики. 2015.
29. Власенко А.В. Организационно-правовые основы оптимизации налогообложения: теория вопроса // Евразийская адвокатура. 2013.
30. Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. М.: ЮРИСТЪ, 2018. 224 c.
31. Глазова Е.В. Предпринимательское право. М.: Питер, 2017. 747 c.
32. Глинова Т.А. Проблемы развития малого бизнеса в России // Концепт. 2015. С. 6-11.
33. Гончарова О.Ю. Кредитование малого бизнеса в современной России: проблемы и перспективы // Российское предпринимательство. 2015. С. 25-30.
34. Горовцова М.А. Понятие субъекта малого предпринимательства для целей налогообложения // Вестник Томского государственного университета. Право. 2014.
35. Гросул Ю.В. Формы предпринимательской деятельности как фактор влияния на развитие законодательства // Юридический вестник Самарского университета. 2015.
36. Гудкова О.В., Ермакова Л.В. Анализ специальных налоговых режимов и выбор оптимальной системы налогообложения для индивидуального предпринимателя // Региональные проблемы преобразования экономики. 2014.
37. Голуб Д.С. Новые тенденции в налоговой политике России // Вестник МГУ. 2017.
38. Гуров А.А. Налоговая система Российской Федерации как правовой институт // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. 2009.
39. Данданян Д.А. Налоговые льготы как форма государственной поддержки // Вестник Ленинградского государственного университета им. А.С. Пушкина. 2014.
40. Данил В.В. Налоговое право 2-е изд., пер. и доп. Учебник для СПО. М.: Юрайт, 2015. - 143 c.
41. Дойников И.В. Актуальные проблемы гражданского и предпринимательского права. М.: Юркомпани, 2016. 560 c.
42. Дойников И.В. Актуальные проблемы предпринимательского права. Методические материалы для магистрантов и аспирантов. М.: Юркомпани, 2015. 517 c.
43. Дюжов А.В. Мир налоговых вычетов // Статистика и экономика. 2015. С. 682.
44. Ермолова О.Н. О понятии предпринимательской деятельности и её правовом регулировании // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2014.
45. Еременко Е.А. К вопросу о совершенствовании системы налоговых вычетов по НДФЛ в контексте реализации справедливости в налогообложении // Этап: экономическая теория, анализ, практика. 2017.
46. Ершова И.В. Предпринимательское право. М.: Юриспруденция, 2016. 368 c.
47. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М.: Норма, 2015. 944 c.
48. Завязочникова М.В. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2012 года: По материалам X Международной научно-практической конференции 20-21 апреля 2013 года, Москва: Сборник. М.: Норма, 2014. 483 c.
49. Зеленская В.А. Проблемы налогового администрирования в рамках специальных налоговых режимов // ЦНС «Интерактив плюс». 2016. № 4 (10). С. 141-147.
50. Зенин И.А. Предпринимательское право. М.: Высшее образование, 2015. 640 c.
51. Зенин И.А. Предпринимательское право. М.: Юрайт, Высшее образование, 2017. 752 c.
52. Иващенко А.А. Понятие предпринимательской деятельности в гражданском законе Российской Федерации и цивилистической доктрине // Общество и право. 2013.
53. Каминка А.И. Основы предпринимательского права. М.: Зерцало-М, 2015. 320 c.
54. Колесника Г.И., Колесникова Г.И. Предпринимательское (хозяйственное) право. М.: Дашков и Ко, АкадемЦентр, 2017. 688 c.
55. Калинин А.В. Анализ развития и состояние малого и среднего бизнеса в мире / Экономика, предпринимательство и право. 2011. С. 160.
56. Калачева Т.И. Преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2016.
57. Кравченко М.В. Проблемы применения специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса в Российской Федерации // Социально-экономические явления и процессы. 2015. С. 57-63.
58. Копаев Д.В. Особенности упрощенной системы налогообложения // Все для бухгалтера. 2009.
59. Косов М.Е., Ягудина Э.В. Специальный налоговый режим и инновационная деятельность малого бизнеса // Международный бухгалтерский учет. 2013. С. 20-26.
60. Крылов А.П. Проблемы развития малого предпринимательства в России // Проблемы экономики и менеджмента. 2014.
61. Кудинов О.А. Предпринимательское (хозяйственное) право. М.: Дашков и К°, 2016. 961 c.
62. Клейменова М.О. Налоговое право. М.: Синергия, 2014. 368 c.
63. Косаренко Н.Н. Налоговое право. М.: Флинта, НОУ ВПО МПСИ, 2018. 184 c.
64. Крохина Ю.А. Налоговое право. М.: Юнити-Дана, 2016. 464 c.
65. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2 томах. Том 1. Общая часть. М.: Статут, 2017. 864 c.
66. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 2-х томах. Том 2: Особенная часть. М.: Статут, 2017. 420 c.
67. Лаптев В.В. Предпринимательское (хозяйственное) право и реальный сектор экономики. М.: Инфотропик Медиа, 2017. 485 c.
68. Лахно П.В. Предпринимательское право. М.: ЮРИСТЪ, 2015. 416 c.
69. Латыпова Д.А., Лукашевич А.Б. Проблемы применения специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса // Научное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. № 10 (47).
70. Ли Е.А. Проблемы и противоречия налоговой системы Российской Федерации // Электронный вестник Ростовского социально-экономического института. 2016. С. 20-24.
71. Лейман Т.И. Упрощенная система налогообложения: особенности применения // Вестник Челябинского государственного университета. 2010.
72. Макаров Н.Д. Предпринимательское право. М.: Форум, 2017. 256 c.
73. Маркин С.В. Налоговое право. М.: Феникс, 2014. 400 c.
74. Микидзе С.Г. Налоговое право. М.: Научная книга, 2016. 385 c.
75. Малышев О.М., Соломонов А.П. Развитие предпринимательства в современной России: проблемы и перспективы // Социально-экономические явления и процессы. 2010.
76. Мусаева Х.М., Иманшапиева М.М. Система налогообложения как фактор стимулирования экономической активности субъектов малого предпринимательства в условиях инновационного развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2012.
77. Меркулова Е.Ю., Логвин Д.Д. Проблемы выбора налогового режима на предприятиях малого бизнеса // Социально-экономические явления и процессы. 2017.
78. Налоговое право / Е.М. Ашмарина. М.: КноРус, 2015. 240 c.
79. Налоговое право России: моногр. / Н.С. Бондарь. М.: Норма, 2013. 752 c.
80. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2013 года: по материалам XI Международной научно-практической конференции. 11-12 апреля 2014 г. М.: Инфра-М, 2015. 330 c.
81. Налоговое право. М.: АСТ, Сова, ВКТ, Кладезь, 2013. 705 c.
82. Налоговое право. М.: Проспект, 2017. 384 c.
83. Налоговое право. М.: ЮРИСТЪ, 2013. 591 c.
84. Нестеренко Ю.Н. Налоговые льготы: новые подходы к установлению // Экономический журнал. 2017. С. 21-25.
85. Нилов К.Н. Предпринимательское право. М.: Флинта, 2016. 304 c.
86. Ничутин И.А. Тенденции и проблемы развития малого и среднего предпринимательства в регионе // Социально-экономические явления и процессы. 2013.
87. Орлова Е.Н. Налоговые льготы: отличительные признаки и принципы установления // Baikal Research Journal. 2013.
88. Пансков В.Г. Налоговые льготы: теория и практика применения // Экономика. Налоги. Право. 2016.
89. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право. М.: МПСИ, МОДЭК, 2014. 576 c.
90. Петрова Г.В. Налоговое право. М.: Норма, 2016. 271 c.
91. Предпринимательское право. М.: Всероссийская государственная налоговая академия (ВГНА МНС РФ), 2015. 768 c.
92. Предпринимательское право. М.: Дашков и Ко, 2016. 464 c.
93. Предпринимательское право. М.: Юнити-Дана, 2016. 949 c.
94. Полякова Н.И. Специальные налоговые режимы: фискальная роль и регулирующее значение для развития малого бизнеса // Символ науки. 2016.
95. Пиньковецкая Ю.С. Малое и среднее предпринимательство: закономерности развития // Известия Томского политехнического университета. Инжиниринг георесурсов. 2012.
96. Пономарев С.А. Применение упрощенной системы налогообложения: судебная практика // Все для бухгалтера. 2013. С. 67-75.
97. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: моногр.. М.: А-Приор, 2017. 160 c.
98. Рабаданова Д.А. Современные проблемы и пути развития банковского кредитования малого и среднего предпринимательства // Проблемы современной экономики. 2010.
99. РосПравосудие. [Электронный ресурс]: Режим доступа – https://rospravosudie.com/.
100. Салихов А.А. Сравнительный анализ систем налогообложения для малого бизнеса // Символ науки. 2016.
101. Солодимова Т.Ю., Терентьева Г.А. Специальные налоговые режимы. Особенности их применения // Проблемы экономики и менеджмента. 2015.
102. Смирнова Е.Е. Социальные налоговые вычеты как инструмент государственной поддержки населения // Экономика. Налоги. Право. 2013.
103. Тагиров К.Т. Предпринимательство: теория и российские особенности // Символ науки. 2015.
104. Тедеев А.А. Налоговое право России. Учебник для академического бакалавриата. М.: Юрайт, 2016. 160 c.
105. Федеральная служба государственной статистики. [Электронный ресурс]: Режим доступа – http://www.gks.ru/.
106. Филобокова Л.Ю. Специальные налоговые режимы как инструмент трансформации малого предпринимательства к инновационному типу развития // Дайджест-финансы. 2009.
107. Фокин А.Н. Система налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные налоги сборы // Общество и право. 2014.
108. Черешнева Е.А. Принципы налоговой системы Российской Федерации // Символ науки. 2017.
109. Шепенко Р.А. Налоговое право Гонконга. М.: Вузовская книга, 2014. 349 c.
110. Шутилков А.А. Предпринимательское право. М.: Человек, 2017. 919 c.
111. Юзвак М.В. Аналогия в налоговом праве. Монография. М.: Инфра-М, РИОР, 2016. 535 c.
112. Юрченкова Н.В. Налоговые вычеты по НДФЛ как элемент социализации налоговой политики // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2013.
"