Контрольная Налоговое право (5 заданий, 4 ситуации), номер: 151883

Рецензия 3
Задание 1 4
Рассчитать налог на имущество за I кв., если на балансепредприятия ООО «ААА» остаточная стоимость основных средств составила:
- на 1 января А тыс. руб.;
- на 1 февраля B тыс. руб.;
- на 1 марта C тыс. руб.;
- на 1 апреля D тыс. руб.
Ставка налога - 2%.
Задание 2 4
Произвести расчет НДС на каждой стадии движения товара от производителя к конечному потребителю – торговому предприятию через снабженческо-сбытовую организацию и оптовую базу при условии:
- себестоимость продукции – А тыс. руб.;
- прибыль изготовителя – В тыс. руб.;
- снабженческо-сбытовая наценка – 10%;
- наценка оптовой базы – 15%;
- торговая наценка – 25%;
- ставка НДС – 18%
Задание 3 6
Произвести расчет НДФЛ гражданина, работающего на основании трудового договора, с ежемесячной заработной платой А тыс. руб. (имеет двоих детей школьников)
Наименование показателя Вариант
9
А, тыс. руб. 18,7
Задание 4 6
Произвести расчет прибыли при условии, что организация имела следующие доходы и расходы:
- выручка от реализации собственного производства – 550000 тыс. руб.;
- выручка от реализации покупных товаров – 440000тыс. руб.;
- доходы от сдачи имущества в аренду – 50000тыс. руб.;
- получены штрафы за нарушения условий договора поставки – 20000тыс. руб.;
- поступили средства в уставный капитал – 250000 тыс. руб.;
- материальные затраты – 400000 тыс. руб.;
- расходы на оплату труда – 120000 тыс. руб.;
- амортизационные отчисления – 150000 тыс. руб.;
- вознаграждения (к празднику) за счет средств прибыли – 30000 тыс. руб.;
- прочие расходы – 90000тыс. руб.
Задание 5 7
Организация применяет упрощенную систему налогообложения, объект – «доходы, уменьшенные на величину расходов». По итогам года получены доходы в сумме А млн. руб., понесены расходы в сумме В млн. руб.
Необходимо рассчитать сумму единого налога по итогам года.
Деловая ситуация № 1. 9
В рамках равномерного учета предстоящих расходов на выплату вознаграждения за выслугу лет ЗАО, руководствуясь ст. 324.1 НК РФ, создало резерв на предстоящую выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
Вместе с тем ст. 324.1 НК РФ не урегулирован вопрос относительно возможности выплаты вознаграждения работникам по итогам работы за предыдущий год за счет созданного в текущем году резерва, так как в предыдущем году ЗАО соответствующего резерва не формировало.
Правомерно ли ЗАО для целей налога на прибыль использовать созданный в текущем году резерв на выплату годового вознаграждения, осуществляемую в соответствии с приказом о премировании работников по итогам работы за предыдущий год, датированным текущим годом?
Деловая ситуация № 2 10
ООО осуществляет деятельность по производству кондитерских изделий. ООО применяет УСН с объектом налогообложения ""доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов"".
Физ. лицо, единственный участник ООО, планирует безвозмездную передачу ООО промышленного оборудования. В течение года с момента его получения ООО планирует сдать указанное оборудование в аренду другой организации, при этом право собственности на оборудование не передается.
Вправе ли ООО не учитывать при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, указанный доход на основании пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ?
Деловая ситуация № 3 12
ООО осуществляет розничную и оптовую торговлю одеждой.
В рамках привлечения большего количества покупателей ООО размещает информацию с торговым брендом или информацию о проводимых акциях внутри торговых центров на эскалаторах, специально отведенных местах в виде растяжек, баннеров.
Являются ли понесенные расходы на размещение указанной информации расходами на рекламу для целей исчисления налога на прибыль?
Деловая ситуация № 4 13
На основе интересующей Вас организации провести расчет налоговых обязательств с применением ППП. Сформировать отчет в Microsoft Office Word 2007-2013.
Список использованной литературы 15
Приложение 16