Контрольная Налоговое право (4 задачи), номер: 280428

1.
За I квартал текущего года российская организация АО «Актив», которая определяет доходы и расходы методом начисления:
• получала ежемесячно на расчетный счет выручку от оказания услуг — 900000000 руб. (без учета НДС);
• получила имущество в феврале безвозмездно от организации, уставный капитал которой на 90% состоит из ее вклада (без учета НДС): рыночная стоимость имущества — 150000000 руб., остаточная стоимость — 250000000 руб.;
• ежемесячно приходовала и оплачивала стоимость материалов, используемых при оказании услуг, в соответствии с подтверждающими документами —770000000 руб. (без учета НДС);
• оформила договор и оплатила в январе туристические путевки в Египет сотрудникам — 800000 руб. (без учета НДС).
За текущий год АО «Актив» начисляло и выплачивало каждому из пяти работников следующие выплаты:
• заработная плата (ежемесячно) — 55000 руб.;
• материальная помощь к основному отпуску (один раз за налоговый период) — 200000 руб.;
• ежемесячные доплаты на питание (в соответствии с трудовым договором) — 80000 руб.;
• начисление и оплата по договорам возмездного оказания услуг (ежемесячно) — 35000 руб.;
• премия за перевыполнение плана (ежемесячно) — 25800 руб.
Задание. Определите размер авансовых платежей по налогу на прибыль организаций за / квартал текущего года.
2.
Гражданин РФ Семенов, участник Великой Отечественной войны, инвалид II группы, в течение налогового периода работал в российской организации по трудовому договору. Ежемесячная заработная плата Семенов составила 70000 руб., в мае ему выдан подарок стоимостью 24000 руб. Ежемесячно Семенов направляет взносы в размере 4000 руб. на софинансирование формирования пенсионных накоплений (в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»), В бухгалтерию было представлено заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов.
Задание. Определите НДФЛ за налоговый период.

3.
Организация занимается добычей калийной соли. В текущем налоговом периоде организация добыла 500 т соли и реализовала 130 т добытой соли на сторону:
• 80 т на внутреннем рынке по цене 180 руб. за 1 т с учетом НДС;
• 30 т на внутреннем рынке по цене 200 руб. за 1 т с учетом НДС.
Учет доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль осуществляется методом начислений. Ставка НДПИ по калийной соли составляет 3,8%.
Задание. Определите сумму НДПИ за налоговый период.

4.
Организация занимается добычей калийной соли. В текущем налоговом периоде организация добыла 500 т соли и реализовала 130 т добытой соли на сторону:
• 80 т на внутреннем рынке по цене 180 руб. за 1 т с учетом НДС;
• 30 т на внутреннем рынке по цене 200 руб. за 1 т с учетом НДС.
Учет доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль осуществляется методом начислений. Ставка НДПИ по калийной соли составляет 3,8%.
Задание. Определите сумму НДПИ за налоговый период.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017).