Контрольная Налоговое право, 4 вариант, номер: 174505

"Раздел 1

Задачи


13. ООО «Лидер» и ООО «Шина» с целью осуществления противодействия со стороны конкурентов объединились, создав ООО «Бизон», в результате чего цены на оказание пассажирских услуг были снижены и ООО «Такса» не выдержав конкуренции, прекратило свою деятельность.
Определите порядок исполнение налоговой обязанности при ликвидации и реорганизации юридического лица.

14. Организация А имеет переплату по следующим налогам:
по налогу на добавленную стоимость (в федеральный бюджет) - 40 000 руб.;
по налогу на прибыль (в бюджет субъекта Российской Феде¬рации) - 30 000 руб.
Сумма недоимки по налогу на прибыль в местный бюджет - 20 000 руб.
В какие сроки, какие суммы налогов и в каком порядке мож¬но зачесть в счет будущих налогов в соответствии с нормами налогового законодательства?
15. Рассчитайте сумму процентов на возвращенную налоговым органом 24 ноября сумму переплаты по налогу, упла¬та которого осуществлялась 20 октября 2008 г. Сумма переплаты – 5 000 рублей.
Проанализируйте данную ситуацию в соответствии с нормами налогового законодательства.
16. Налоговым органом был установлен факт излишне взысканного налога в сумме 15 000 руб.
В какие сроки налоговый орган обязан сообщить об этом на-логоплательщику? Как осуществляется возврат излишне взыс¬канного налога в соответствии с нормами налогового законодательства?

Раздел 2

Задачи

13. Индивидуальный предприниматель Н. открыл счёт в промышленном отделении банка, о чём банк сообщил в течение месяца в территориальный налоговый орган.
14. Менеджер банка по контролю за деятельностью юридических лиц, находясь в дружеских отношениях с директором СПК «Полевое» регулярно разрешал превышать денежный лимит кассы.
Определите вид ответственности.
Проанализируйте данную ситуацию по элементам состава правонарушения.

15. Налоговый орган направил в банк решение о взыскании в бесспорном порядке налоговой недоимки инкассовым поручением с расчётного счёта налогоплательщики. Но в день получения инкассового поручения налогоплательщик по согласованию с банком сменил расчётный счёт на ссудный счёт.
Определите вид ответственности.
Проанализируйте данную ситуацию по элементам состава правонарушения.

16. Гр.Титов Н.И. продал свой гараж в 2008 году за 40 тыс.рублей. О данном факте стало известно налоговому органу, который оформил на гр.Титова Н.И. материал по ст.119 НК РФ
Правомерны ли действия налогового органа?
Проанализируйте данную ситуацию по элементам состава правонарушения.

Раздел 3

Задачи

10. Индивидуальный предприниматель имеет в собственности: коттедж, капитальный гараж, джип RAF-4, гидроцикл, квадроцикл, снегоход, охотничий карабин «Сайга» и двухместную весельную лодку из пластика.
Проанализируйте данную ситуацию по элементам юридического со-става налога на имущество физических лиц.

11. ООО «Колос» выращивает и продает зерно озимой ржи. В прошлом году выручка организации составила 600 000 руб., в том числе:
- 480 000 руб. – получено за собственное зерно;
- 120 000 руб. – получено за зерно приобретенное у других производителей.
Может ли ООО «Колос» перейти в текущем году на уплату единого сельскохозяйственного налога? Определите основания, порядок и условия перехода.

12. ООО «Мобайл» осуществляет розничную торговлю сотовыми телефонами и аксессуарами к ним через киоск, площадь которого 8 кв. м. Выручка за предыдущий год от торговли составила 1 500 000 руб.
Имеет ли право ООО «Мобайл» перейти на упрощенную систему налогообложения. Определите основания, порядок и условия перехода на упрощенную систему налогообложения.

Литература:

Основная

Конституция Российской Федерации 1993 года в последней редакции.
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По со-стоянию на 1 января 2009 г.
Гражданский кодекс Российской Федерации – часть первая, вторая и третья.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.07.98 №145-ФЗ (в ред. от 07.07.2003).
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях по состоянию на 1 января 2009 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Таможенный кодекс Российской Федерации по состоянию на 1 января 2009 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.96 №63-ФЗ (в ред. от 07.07.2003).
Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федера-ции» от 09.07.99 № 160-ФЗ (в ред. от 25.07.2002).


Дополнительная
Валентинов К.А. Правовые основы налогообложения субъектов рынка ценных бумаг в Российской Федерации: автореферат диссертации. -М.:Академия управления МВД России,2006.-22 с.
Дементьев И.В. Индивидуальные налогово-правовые акты: Автореф. дис. - Воронеж: Воронежский гос. ун-т,2005.-24 с.
Евтушенко В.Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений: монография/Евтушенко В.Ф.; под ред. Кучерова И. И.-М.:Юриспруденция,2006.-136 с.
Еналеева И.Д. Налоговое право России: учебник для вузов / Еналеева И.Д., Сальникова Л.В.-М:ЗАО Юстицинформ, 2006 .-320 с.-(Образование).
Коровкин В.В. Основы теории налогообложения: учебное пособие/В.В. Коровкин.-2006.-576с.
Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учебное пособие/Кудряшова Е.В.-М.: Волтерс Клувер,2006.-304 с.
Кучеров И.И. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах / Кучеров И.И. , Шереметьев И.И.-М.: Юриспруденция, 2006.-128с.
Налог на добавленную стоимость. Акцизы: комментарий (постатейный) к главам 21 и 22 НК РФ. С примерами заполнения счетов-фактур, налоговых деклараций и бухг. проводками./под ред. Чамкиной Н.С.-М.: Налог Инфо, Статус -Кво97,2006.-520 с.-(Комментарии к налоговому кодексу №18,2006).
Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика с учетом ч. I и ч. II Налогового кодекса РФ/А.В. Брызгалин и др.-Изд. 2-е, перераб. и доп.-М.: Налоги и финансовое право, 2005.-304с.
Самсонова А.Е. Расчеты в налоговой и бюджетной сферах: теория и практика / Самсонова А.Е.-М.:Юристъ,2006.-134 с.
Тедеев А.А. Налоговое право: учебник/Тедеев А.А., ПарыгинаВ. А.-М.:Эксмо,2004.-864 с.-(Российское юридическое образование).
//Экономика и управление.-2002.-№ 1.-С.16-25.
Абанин М. Специальные налоговые режимы как инструмент налогового планирования/Абанин М. //Хозяйство и право.-2005 . - № 10. - С. 76-86.
Абрамова И.И. Налог на доходы физических лиц. Статья 214 ""Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации"" /Абрамова И.И. //Юрист.-2007. - № 1. - С. 37-40.
Акименко А.Н. Кому писаны правила статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации?/Акименко А.Н. //Финансовое право.-2006.- № 8. - С. 35-36.
Ахметшин Р. Камеральные налоговые проверки: что нас ждет в новом году/Ахметшин Р. //Корпоративный юрист.-2006. - № 9. - С. 18-22.
Ашмарина Е.М. Некоторые проблемы современного налогового права. // Государство и право.-2003.- №3.-С.51-57.
Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы / Бельский К.С. //Государство и право.-2006. - № 9. - С. 48-55.
Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей)/Бельский К.С. //Гражданин и право.-2006. - № 1. - С. 3-12; № 4. - С. 10-24; № 6. - С. 16-26; № 8. - С. 14-22; № 10. - С. 3-15.
Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу/Березин М.Ю. //Законодательство и экономика.-2006. - № 2. - С. 41-48.
Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве / Березин М.Ю. //Государство и право.-2006. - № 1. - С. 45-53.



"