Контрольная Налоговое планирование на предприятии, задача, номер: 174504

"Задача по определению налоговой нагрузки.
Организация «Луч» осуществляет производственно-коммерческую деятельность, по изготовлению мягкой мебели и деревянных принадлежностей инвалидов (костыли), арендует помещение цеха.
В первом квартале текущего года от производственной деятельности имеет следующие показатели:
1.Выручка:
- реализация мебели магазину «Гранд» 20 миллионов рублей;
- задача в аренду складского помещения 300000 рублей;
- реализация костылей ортопедическому салону 1млн рублей;
- реализация 10 гарнитуров на экспорт 5 млн. рублей;
- полученные авансовые платежи 30 марта от магазина «мебель России» под поставку мебели в апреле текущего года 1 млн. рублей;
- отгрузило детскому дому 3 гарнитура мебели ( изготовленной в 4 квартале предыдущего года) на сумму 800 тыс. рублей, в соответствии с ФЗ « О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» расходы облагаемые НДС для изготовления этих гарнитуров составили 500 тыс. рублей( стр. 216,108 по учебнику Окановой);
- на расчетный счет в феврале поступила сумма в виде штрафных платежей за несвоевременную оплату мебели от магазина «Гранд» 500 тыс. рублей (стр.118);
- в кассу поступил платеж в виде материальной помощи от учредителя ( доля в уставном капитале 49 %) в сумме 200 тыс. рублей ( стр.205);
- получен безвозмездно в январе от дочерней организации в собственность станок для закрепления фурнитуры ( рыночная стоимость 1 млн. рублей) (стр.204);
- списана кредиторская задолженность (по неоплаченным товарам материальных ценностей для производственных целей), в связи с истечением срока исковой давности 300 тыс. рублей НДС нет.( стр.204).


2. Расходы:
- закупила ТМЦ для производства :
А) для мебели ( фанера, фурнитура, деревянные щиты итд.) 7 млн. 500 тыс. рублей
Б) для костылей ( деревянные бруски, кожа заменитель итд) на сумму 500 тыс. рублей ( стр.100);
-арендные платежи в месяц ( в том числе коммунальные расходы) составляют 200 тыс. рублей (стр.100)
- ввезла тканный материал из Китая (для мебели) на сумму 1 млн. рублей;
- ежемесячные расходы по фонду оплаты труда ФОТ составляют 1 млн. 200 тыс. рублей (стр.209) ;
- отчисления на социальные страхования 360 тыс. рублей;
- получен кредит на закупку основных средств в сумме 5 млн. рублей, под 18% годовых от Сбербанка РФ (стр.220);
-2 января текущего года приобретены 2 станка по раскрою ткани на сумму 3 млн. рублей( 4 группа аммартизации) ( стр.209);
- в январе текущего года приобретены 2 грузовых автомобиля марки «Газель» на сумму 2 млн. рублей ( цена за единицу 1 млн. рублей, мощность 250 лошадинных сил, 3 группа аммартизации) ;
- заплатило каналу НТВ за рекламу в сумме 3 млн. рублей ( стр.218) ;
- в рекламных целях раздала брелки на ключи с логотипом фирмы на общую сумму 300 тыс.рублей( стоимость одного брелка 150 рублей) (стр.219,12);
- оплачен штраф и пени за несвоевременную уплату налогов 100 тыс. рублей ( стр. 118,216);
- в помещении цеха установлена пожарная сигнализация стоимостью 1 млн. 200 тыс. рублей ( с согласия арендодателя получено) в срок полезного использования 6 лет ( стр.258 Налог на имущество);
- оплачены производственно-маркетинговые услуги по поиску потенциальных покупателей фирме зарегистрированной и находящейся в Германии ( акт выполненных работ подписан) в сумме 900 тыс. ЕВРО, курс ЕВРО на дату оплату составил 40 рублей, а на дату подписания договора 42 рубля( стр.229);

3. Определить :
- налоговые обязательства организации «Луч» за 1 квартал текущего года:
А) НДС;
Б) таможенные платежи – ставка таможенной пошлины 10 % от таможенной стоимости;

В) налог на прибыль;
"