Контрольная Налоговое администрирование. Лабораторная работа. Вариант 2, задания 1, 2, номер: 144036

"Задание 1

Государственная регистрация и постановка на учет
в налоговых органах юридических лиц - налогоплательщиков








Задание 2
Порядок заполнения налогоплательщиками
платежных поручений на перечисление налогов
в бюджетную систему Российской Федерации

Исходные данные к заданию
ЗАО «Мир», зарегистрированное в г. Москве и состоящее на учете в ИФНС № 19 г. Москвы, перечисляет в бюджетную систему РФ 20 июля текущего года следующие платежи (см. таблицу 1). Код бюджетной классификации (КБК – см в приложении №2); код ОКАТО - 452635880.
Таблица 1
Налоги и другие налоговые платежи,
перечисляемые налогоплательщиком тыс. руб.
Показатели Сумма
Налог на добавленную стоимость за 1 квартал 4 000
Налог на прибыль организаций (пени по акту проверки налогового органа) 500
Налоговая санкция (штраф) с налогового агента за занижение налоговой базы по НДФЛ 20

Таблица 2
Дополнительные сведения:

№
п/п Наименование
организации ИНН КПП БИК № счета
1. ЗАО «МИР» 7719361478 77190101 - 4070281050000002118
2. Банк плательщика
АКБ «Век» 044585742 301018000000000742
3. Банк
получателя
Отделение 1
Московского
ГТУ Банка
России г.Москвы 044583001
4. УФК МФ РФ по г.Москве
(ИФНС России
№19 г.Москвы 7719107193 77190101 х 40101810800000010041

ЗАДАНИЕ 3

Начисление и учет пени налоговыми органами
в карточках расчетов с бюджетом местного уровня

Исходные данные к заданию
Вариант 2
Налоговым органом сделаны записи в лицевом счете налогоплательщика ООО «Прогресс» по налогу на прибыль, уплачиваемому в федеральный бюджет (см. таблицу 2), а именно: отражены начисленные суммы платежа по срокам уплаты, а также фактическая их уплата.
Требуется:
а) определить сумму недоимки по налогу и начислить пени;
б) сделать соответствующие записи в КРСБ (лицевом счете) налогоплательщика.
в) оформить требование об уплате налога на прибыль организаций, согласно форме, приведенной в приложении 4.
Примечание. Для выполнения задания рекомендуется использовать:
а) таблицу 2 - фрагмент КРСБ (лицевого счета) организации ООО «Прогресс». Ставка рефинансирования ЦБ РФ- 9 %.




Таблица 2

Фрагмент карточки расчетов с бюджетом по налогу на прибыль организаций

Фрагмент лицевого счета ООО «Прогресс» по налогу на прибыль в части федерального бюджета и расчета пеней
срок
уплаты
налога
(авансов) начислено налога,
(авансов)
руб. уменьшено налога,
(аван
сов)
руб. уплаче
но налога,
(аван
сов)
руб. недоимка, руб. кол.-во дней в периоде начисления пеней, руб. начислено пеней за период (гр.5 ? гр.:6: 300 ? 9% ::100), руб. уплачено пеней, руб. Начис
лено пеней всего, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8 9
28.01. 100000 100000 333 9990,00
28.02. 100000 100000 302 9060,00
28.03. 100000 100000 274 8220.00
25.04. 12000 12000 246 885,60
25.04. 104000 104000 246 7675,20
25.05. 104000 104000 216 6739,20
28.06. 104000 104000 182 5678,40
27.07. 6000
27.07. 103000 97000 153 4452,30
27.08. 103000 103000 122 3769,80
27.09. 103000 103000 91 2811,90
27.10. 3000
27.10. 102000 99000 61 1811,70
28.11. 102000 102000 30 918,00
27.12. 102000 102000 0
27.12.
950000 62012,1 33000 62012,10












Задание 4

Взыскание налоговыми органами недоимок и других обязательных налоговых платежей с налогоплательщика – физического лица


Исходные данные к заданию
а) Расчет земельного налога
№
п/п Показатели
Образец
Вариант 2
1. Налоговый период (год) 2011 2011
2. Кадастровый номер
Земельного участка 179500034445 179500111356
3 Место нахождение
Земельного участка Моск.обл.
4 Налоговая база
(кадастровая стоимость) (руб.) 230862 376000
5 Доля в праве 1 1/3
6. Не облагаемая налогом сумма (руб.) -
7. Налоговая ставка (%) 0,3 0,3
8. Кол-во мес-цев за которые
Производится расчет,
перерасчет к году 12 12
9 Коэф-т ИЖС 1 1
10 Сумма налоговых льгот (руб.) -
11 Исчисленная сумма налога (руб.) 692.59 376,00
12 Сумма налога, исчисленная
Ранее ( руб.)
13 Сумма налога к доплате (+), к
уменьшению (-) (руб.)- стр. 11- стр.12) 692.59 376,00
14. На основании законодательства о налогах и сборах уплатить до
01.11 текущего года 692.59 376,00










Задание 5
Налоговая проверка организации по налогу на прибыль; привлечение налогоплательщика к ответственности за налоговые правонарушения
Исходные данные к заданию
Налогоплательщик ОАО «Гамма» (ИНН 7712010583, КПП 771201001), осуществляющий техническое обслуживание и ремонт мотоциклов, представил в ИФНС по месту учета налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за истекший налоговый период (календарный год)
Согласно разделу 1 представленной декларации, сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика отражена в таблице №1.
Таблица 1
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (тыс. руб.)
Показатели Код
строки Значение показателя
Код по ОКАТО 010 452635880
в федеральный бюджет
Код бюджетной классификации 030 182 10101011011000110
Сумма налога к доплате 040 1 000
Сумма налога к уменьшению 050 _
в бюджет субъекта РФ
Код бюджетной классификации 060 18210101012021000110
Сумма налога к доплате 070 4 386
Сумма налога к уменьшению 080 _

"