Контрольная Налоговая база по налогу на прибыль, ставки налога; задачи 1-6, номер: 144035

"1 вариант
Теоретический вопрос: Налоговая база по налогу на прибыль, ставки налога.
Задача 1
Исчислить налог на доходы физического лица за истекший налоговый период на основе следующих данных:
Заработная плата работника в месяц составляет 17500 руб.
В апреле он получил премию за первый квартал 8000 руб.
В июле выдан подарок стоимостью 5000 руб.
Расходы по покупке медикаментов на основании заявления и документов, подтверждающих расходы -3800 руб.
Имеет на иждивении двух детей школьного возраста.
Исчислите сумму НДФЛ с учётом стандартных вычетов и сумму налога к возврату.
Задача 2
За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции: отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 2700 тыс. руб.
Передано в качестве благотворительности больнице продукции на сумму 25 тыс. руб. без учета НДС. На расчетный счет поступили авансы от покупателей — 590 тыс. руб.
Произведены расходы за квартал:
- оплачены услуги банка по договору банковского счета — 3 тыс. руб.;
- предъявлены счета-фактуры за аренду имущества — 35,4 тыс. руб., с НДС;
- израсходовано материалов на производство продукции — 300 тыс. руб.;
- начислена зарплата работникам — 300 тыс. руб.
- оплачены представительские расходы — 16 тыс. руб., без учета НДС;
- получены, но не оплачены консультационные услуги — 15 тыс. руб., без НДС.
В январе куплено транспортное средство по цене 420 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию (4 амортизационная группа). Исчислить амортизацию самостоятельно.
ООО «Учебный центр» предъявил счет-фактуру (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера — 8 тыс. руб. без НДС.

Исчислить аванс по налогу на прибыль за первый квартал.
Задача 3.
Стоимость налогооблагаемого имущества организации равна:
на 1 января - 1800000 руб.
на 1 февраля - 1900000 руб.
на 1 марта - 1750000 руб.
на 1 апреля -1750000 руб.
на 1 мая -2100000 руб.
на 1июня - 2200000 руб.
на 1 июля – 2150000 руб.
на 1 августа – 2150000 руб.
на 1 сентября – 2120000 руб.
на 1 октября – 2200000 руб.
на 1 ноября – 2100000 руб.
на 1 декабря – 2150000 руб.

Определить сумму авансовых платежей и налога на имущество. Льгот нет.

Задача 4.
В ООО ""Луч"" за отчетный период 20.. г. (квартал) реализация составила:
? январь – 2067 000 руб. (в том числе по безналичному расчету 453000 руб.);
? февраль – 2 285 000 руб. (в том числе по безналичному расчету 410 000 руб.);
? март – 2 429 000 руб. (в том числе по безналичному расчету 574 000 руб.).

В отчетном периоде были приобретены материалы на сумму 2 017800 руб., в том числе НДС; оплачена аренда в сумме 36000 руб., в том числе НДС и сделана предоплата за услуги по размещению рекламы в сумме 7 500 руб., в том числе НДС.

Рассчитайте сумму НДС.
Задача 5.
Организация занимается грузоперевозками и имеет на балансе автомобили:
4 ед. мощностью двигателя 240 л.с.
5 ед. мощностью двигателя 210 л.с.
25 сентября приобретён легковой автомобиль с мощностью двигателя 90 л.с.

Рассчитайте транспортный налог за налоговый период по ставкам, действующим в области.
Задача 6.
Магазин розничной торговли находится в центральной зоне и имеет общую площадь 110 кв.м., в т.ч. торгового зала 70 кв.м.
Начислены и уплачены страховые взносы 72480 руб.
Рассчитайте сумму ЕНВД за квартал, используя корректирующий коэффициент, действующий в г. Екатеринбурге

"