Контрольная Налогообложение. Задание №2, номер: 241084

"Задание №2 ПЦ зачетки 10

РЕШЕНИЕ ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ НА 2016 год

Решить задачи:
1.Определить налог НДФЛ за октябрь текущего года, если известно, что оклад работника 30000 рублей, премия за напряженность и сложность работы составляет 12% ежемесячно, надбавка за стаж работы в отрасли – в размере 30% ежемесячно. Работник имеет 2 детей в возрасте до 18 лет.

Для варианта №1 заполнить справку 2-НДФЛ, если в декабре те-кущего года работник использовал 28 календарных дней основного отпуска с 01/12/20__ года. К отпуску выплачена материальная помощь в размере 4000 руб. При заполнении справки 2-НДФЛ учесть, что виды доходов указываются по кодам. Для решения задачи «Рекомендации по заполнению формы 2-НДФЛ "" «Справка о доходах физического Лица за 20_ год» (в ред. Приказа ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@).
2. Начислить налог на прибыль к уплате за 1 квартал текущего года, если доходы от оптовой продажи составили 20000 тыс. руб. (без НДС), а расходы следующие (без НДС): Фонд заработной платы – 1500 тыс.руб. (страховые взносы рассчитать по обычной ставке), арендная плата за офисное и складское помещения – 700 тыс. руб, амортизация основных фондов (начислена линейным способом) – 250 тыс. руб., приобретение оборудования с учетом доставки – 16000 тыс. руб. Показать распределение налога между бюджетами разных уровней.

Для варианта №2 заполнить декларацию по налогу на прибыль организаций. Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ ""Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения"" утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль.
3.Начислить страховые взносы за 1 квартал текущего года (помесяч-но) и распределить между бюджетополучателями, если фонд оплаты труда составил 550 тыс. руб. за месяц, в том числе сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц 1966 г.р. и старше – 150 тыс. руб., 1967 г.р. и моложе – 400 тыс. руб. Иностранных граждан и лиц без гражданства, временно проживающих/пребывающих на территории Российской Федерации, в организации нет. Код тарифа организации - налогоплательщика- 52.
4. Рассчитать НДС к уплате в бюджет за 1 квартал текущего года, ес-ли стоимость покупных товаров составила 4500 тыс. руб. с НДС, они реализованы с наценкой 10% (цена приобретения включает НДС), а стоимость выполненных работ – 4500 тыс. руб. с НДС. При выполнении работ использованы материалы на сумму 3400 тыс. руб. с НДС.
5.Рассчитать налог на имущество организации к уплате за 1 квартал, если первоначальная стоимость объекта, купленного в декабре прошлого года, на 01.01.20__ года составляет 2000 тыс. руб. без НДС, а объект ос-новных фондов является единственным на балансе компании, относится к VI амортизационной группе, амортизация начисляется нелинейным способом без использования амортизационных премий с минимально возможным сроком полезного использования, выраженным в месяцах. Организация находится на территории Брянской области, не имеет льгот по налогу. Код вида имущества – 3. ОКАТО – 15401000000.
6.Начислить годовую сумму транспортного налога по автомобилю грузовому типа, приобретенному организацией Брянской области в октбре месяце текущего года согласно варианту. Мощность двигателя составляет 200 л.с.
7.При упрощенной системе налогообложения определить более выгодную для предприятия базу, если за год планируется получить об-щую сумму доходов в размере 45000 тыс. руб., а расходы, поименованные в перечне НК РФ, составляют 18000 тыс. руб. Сумма начисленных и уплаченных страховых взносов за год составляет 1080 тыс. руб.
8. На территории г. Брянска общество с ограниченной ответственно-стью в январе-марте занимается видом деятельности, по которому в 2012 г. установлена обязанность исчисления и уплаты ЕНВД в соответствии с данными варианта по таблице. Значения корректирующих коэффициентов принять по данным таблицы (К2) и по нормам текущего года (коэффици-ент-дефлятор К1 устанавливается на календарный год Министерством экономического развития и торговли РФ (п. 2 распоряжения Правительства РФ от 25.12.2002 № 1834-р). В 2012 году составляет 1,4947 согласно Приказу Минэкономразвития РФ от 01.11.2011 № 612). За налоговый период начислены страховые взносы – по данным таблицы, тыс. руб., уплачено – 90% взносов. Определить сумму ЕНВД к уплате за 1 квартал текущего года и указать срок его уплаты.
Необходимо использовать также положения Закона Брянской области от 28.11.2002 N 85-З (ред. от 30.03.2005) ""О системе налогообло-жения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности"" (принят Брянской областной Думой 27.11.2002). Значения корректирующего коэффициента базовой доходности К2 принять по ред. Закона Брянской области от 30.03.2005 N 13-З. Учесть, что территория г. Брянска относится к 1 группе населенных пунктов.
Данные по вариантам:
№ варианта Вид деятельности Физический пока-затель Страховые взносы
10 Розничная торговля, осуществ-ляемая через объекты стационар-ной торговой сети, имеющие тор-говые залы не более 150 кв. м, налогоплательщиками, реали-зующими книжную продукцию, связанную с образованием, нау-кой и культурой, а также продук-цию полиграфической промыш-ленности, если объем
реализации данной продукции в общем объеме товарооборота превышает 50% 140 кв.м. 80,0

Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ ""О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"" (ред. от 03.07.2016)
3. Закон Брянской области от 30.03.2005 № 13-З (ред. 2015).
"