Диплом Налогообложение субъектов малого бизнеса как оптимизация их деятельности на примерке ооо Коммерсант, номер: 307706

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СУБЪЕКТЫ МАЛОГО БИЗНЕСА И ОСОБЕННОСТИ ИХ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
1.1. Сущность налогов и налоговой системы 7
1.2 Критерии определения субъектов малого предпринимательства 16
1.3. Особенности налогообложения малого бизнеса в России 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ПОРЯДКА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТА МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА НА ПРИМЕРЕ ООО «КОММЕРСАНТ» 24
2.1. Характеристика основных показателей финансово-хозяйственной деятельности 24
2.2 Оценка налогообложения в организации ООО «Коммерсант» 29
2.3 Анализ налоговой нагрузки организации 34
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 39
3.1. Разработка предложений по совершенствованию методов по оптимизации налогообложения на предприятии 39
3.2. Оценка эффективности от реализации мероприятий, направленных на повышение деятельности предприятия 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 56
ПРИЛОЖЕНИЯ 60

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации: (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: первая и вторая часть: (в ред. 05.01.2020) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть 2 от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 29.07.2019) // Собрание законодательства РФ. - 2000. - №26.
4. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ (ред. от 28.12.2018 г.) // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
5. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 27.12..2019) «О бухгалтерском учете» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
6. Федеральный закон РФ № 88-ФЗ от 14.06.1995г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ». // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
7. Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» // Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
8. Боброва А. В., Головецкий Н. Я. Организация и планирование налогового процесса. - М.: Экзамен, 2016.- 251 с.
9. Власенкова, В.А. Роль налогооблажения в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства: проблемы и перспективы // Налоговый вестник. – 2017. – №2. – С. 3 – 8.
10. Гончарова H.H. Обновлен Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков // Российский налоговый курьер. 2017. - №1-2. - С. 76-77
11. Долгополов О.И. Налоговые риски «упрощенцев»: анализ, ответственность, судебная практика. -М.: ГроссМедиа, Росбух, 2017.- 108с.
12. Дмитриева Н.Г. Налоги и налогообложение/ Н.Г. Дмитриева. - Ростов- на-Дону: Феникс, 2016. – 213 с.
13. Евстигнеева Е. Н. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство/ Под ред. Е.Н.Евстигнеева - СПб.: Питер, 2015. – 776 с.
14. Ефимов О.Н. Экономика предприятия: учебное пособие. Вузовское образование, 2018 – 732 с.
15. Еремина М.В., Загвоздина В.Н. Варианты минимизации налогообложения предприятий // Налоги и финансовое право. – 2018. - № 7. - с. 211.
16. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение / Е.Ю. Жидкова. – М.: Эксмо, 2017. – 240 с.
17. Иванова, Н.Г., Вайс, Е.А., Кацюба, И.А. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. - СПб: Питер, 2017. - 304 c.
18. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Дашков и Ко, 2018. – 872 с.
19. Краскова Н.И. Малое предпринимательство как предмет анализа экономической науки. - 2018. - №1. – 74 с.
20. Карп М.В. Специальные налоговые режимы на предприятиях. М.: ООО фирма «Благовест-В», 2017. - 241 с.
21. Камысовская С.В., Захарова Т.В. Бухгалтерская финансовая отчетность: формирование и анализ показателей. Учебное пособие. М.: НИЦ ИНФРА, 2018. – 432 с.
22. Кондраков Н.Н., Кондраков И.Н. Упрощенная система налогообложения. Учебное пособие. М.: Феникс, 2017. – 272 с.
23. Крутякова Т.Л. Расходы и налоги. - М.: АйСи Групп, 2016. – 280 с.
24. Лукашевич, А. Б. Развитие налогового стимулирования субъектов малого бизнеса в России - Проблемы экономики, управления и статистики : сборник трудов международной научно-практической конференции 15 - 18 марта 2016 года. Научное издание. - Орел : «Научное обозрение», 2016. - С. 199 - 201.
25. Малых Н. И. Управление налоговыми рисками корпорации // Финансовый менеджмент. - 2019. - № 5. - С. 124 - 130.
26. Мелешев Р.С. Налоговое планирование в системе обеспечения финансовой безопасности// Финансы, 2016. – 113 с.
27. Морозова Т.В. Малые предприятия: налогообложение, учет и отчетность. М.: ЗАО Юстицинформ, 2017. - 256с.
28. Молчанов С.С. Налоги: расчет и оптимизация. – М.: Эксмо, 2016. – 98 с.
29. Никулкина, И. В. Общая теория налогообложения [Текст] / И. В. Никулкина.– М.: Эксмо, 2017. – 176 с.
30. Подкопаев, М.В. Смена объекта налогообложения на УСН [Текст] / М.В. Подкопаев // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. - 2018. - № 18. - С. 34 – 44.
31. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник для бакалавров: углубленный курс – 3-е изд., М.: Юрайт, 2018. - 241 с.
32. Полозков, М. Малому и среднему предпринимательству необходима налоговая поддержка // Государственная служба. - 2015. - № 4. - С. 52 - 55.
33. Сташук Л. Н. Особенности бухгалтерского учета малых предприятий в России [Текст] // Экономика, управление, финансы: материалы V Междунар. науч. конф. — Краснодар: Новация, 2017. — С. 66-68.
34. Сергеева Т. Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: Практическое пособие/Т.Ю.Сергеева – М: «Научная книга», 2015. – 568 с.
35. Степченко, Е.М. Налоговые проверки: ответы на самые задаваемые вопросы из практики налогового консультирования: практ. пособие / Е. М. Степченко. – М. : КноРус, 2015. – 384 с.
36. Скрипниченко, В. А. Налоги и налогообложение : учеб. пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. – СПб. : Питер, 2018. - 464 с.
37. Спирина Л.В., Тимошенко В.А. Налоговые проверки: учебно- практическое пособие. Саратов: Сателлит, 2015. - 318с.
38. Толкушкин А. В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь/А.В.Толкушкин - М.: Юристъ, 2015.- 359 с.
39. Толмачев И.А. Специальные налоговые режимы: ЕСХН,УСН,ЕНВД (2-е издание, переработанное и дополненное).- М.: ГроссМедиа, 2017.- 658с
40. Толстова, А. З. Анализ проблем малого бизнеса в современной экономике // Экономика и предпринимательство. - 2017. - № 2. - С. 364 - 368.
41. Феоктистов И.А. Доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения.- М.: ГроссМедиа, Росбух, 2015.- 61с.
42. Федорова А.Р. Малое предприятие как ключевая составляющая современной экономической системы. 2015. – 256 с.
43. Феоктистов, И. А. Доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения [Текст]. 10-е изд. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2016. - 160 с.
44. Хрусталева, А. А. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства // Вектор экономики. - 2017. - №9(143). - С.309-313.
45. Черкасова И.О., Жукова Т.Н. Налоги и налогообложение. — СПб.: «Вектор», 2016. — 224 с.
46. Чхутиашвили, Л.В. Особенности налогообложения при упрощенной системе для субъектов малого и среднего предпринимательства РФ// Международный бухгалтерский учет. - 2017. - № 14. - С. 41 – 54.
47. Шестакова Е.В. Налоговая оптимизация.-М. : ГроссМедиа : РОСБУХ, 2018. - 524с.
48. Щеглова, О. Г. Институциональный аспект в формировании налогового бремени // Сборник трудов конференции. – 2016. – С. 380 - 387
49. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: ИНФРА – М, 2016. – 589 с.