Контрольная Налогообложение прибыли и труда, номер: 303262

"Задача 1
Организация занимается производством бытовой техники и реализацией сопутствующих товаров. Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. По данным бухгалтерского учета за налоговый период были произведены следующие операции:
1) выручка от реализации произведенной продукции - 3 800 000 руб.;
2) выручка от реализации покупных товаров - 780 000 руб.;
3) расходы на приобретение товаров со стороны и их реализацию - 530 000 руб.;
4) на расчетный счет за реализованную продукцию поступило – 3 000 000 руб.;
5) расходы, связанные с производством отгруженной продукции - 2 120 000 руб.,
6) доходы от долевого участия в других российских организациях- 230 000 руб.;
7) реализация основных средств составила 500 000 руб. (в т. Ч. НДС — 20%), первоначальная стоимость - 190 000 руб., амортизация - 70 000 руб., дополнительные расходы, связанные с реализацией основных средств-22 000 руб.;
8) положительная курсовая разница - 55 000 руб.;
9) реализовано право требования третьему лицу размером 140 000 руб. за 160 000 руб. до наступления предусмотренного договором срока платежа;
10) сумма штрафа, полученная от поставщиков за невы¬полнение договорных обязательств - 35 000 руб.;
11) получен авансовый платеж от покупателей товаров - 320 000 руб.;
12) дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности со-ставила 320 000 руб.;
13) уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности - 20 000 руб.;
14) сумма восстановленного резерва по сомнительным долгам - 37 000 руб.;
15) получено имущество в форме залога - 220 000 руб.;
16) доходы от сдачи помещения в аренду - 130 000 руб.;
17) расходы, связанные со сдачей помещения в аренду - 75 000 руб.;
18) кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 95 000 руб.;
19) излишки материально-производственных запасов, выявленные в результате инвентаризации- 23 000 руб.;
Необходимо исчислить налог на прибыль организации за налоговый период.

Практические ситуации
Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
2. Организация оплатила медицинскому учреждению услуги по лечению работника, а также стоимость медикаментов, назначенных лечащим врачом

3. Организация оплатила за обучение ребенка своего работника в ВУЗе. Оплата произведена безналичным перечислением в адрес ВУЗа

4. Организация приобрела путевки в летний оздоровительный лагерь для детей работников, за счет собственных средств и средств профсоюза

5. Организация выписала на имя работника газеты и журналы, необходимые для его работы.

Задача 1
Заработная плата старшей медсестры городской больницы составляет 28 000 руб. В 1986 году, участвуя в работах по ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, получила сверхнормативную дозу радиационного облучения. У нее двое детей 13-ти и 20-ти лет (студент заочной формы обучения). В сентябре текущего года ей была оказана материальная помощь в размере 5 000 руб.
Определите налоговую базу за налоговый период старшей медсестры и исчислите налог на доходы физических лиц.

Задача 2
В июле организация «Заря» приняла на работу нового сотрудника. Он принес с прежнего места работы справку по форме 2-НДФЛ. Согласно справке его суммарный доход с января по июнь текущего года составил 168 000 руб. Сотрудник имеет четырех несовершеннолетних детей. В организации «Заря» его зарплата составляет 35 000 руб. в месяц.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц сотрудника организации за налоговый период.

Задача 3
Ежемесячный оклад у Сидоровой Н.Н., работающей в организации, составляет 34 000 руб. Ежемесячная премия – 25% от оклада. Она является вдовой и воспитывает двух детей 9-ти и 11-ти лет. В мае текущего года она вышла замуж.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за текущий налоговый период.

Задача 4
Работник приобрел квартиру за 1 700 000 руб.
В 2018 году ему начислено, руб.:
- ежемесячная заработная плата, включая районный коэффициент, - 25 000;
- материальная помощь за счет чистой прибыли в декабре – 5 000;
- дивиденды в июле – 7 000.
Работник имеет одного ребенка в возрасте 10 лет.
Ежемесячная заработная плата: 2019г - 30 000 руб.,
2020г. - 40 000руб.;
2021г. - 50 000руб.;
2022г. - 60 000 руб.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за каждый год.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 22.04.2020)
"