Диплом Налогообложение предприятий (организаций) и пути его совершенствования (на примере ООО «Фрегат»), номер: 248686

"ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………..……3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ …………………………………………………………..….. 5
1.1. Понятие и сущность налоговой нагрузки …………………..…5
1.2. Действующие методики оценки налоговой нагрузки предприятий………………………………………………………….…9
1.3. Информационное обеспечение налогового анализа…………..18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «ФРЕГАТ» ……………………………………………...33
2.1. Краткая характеристика предприятия …………..……………..33
2.2. Анализ финансового состояния предприятия…………………..36
2.3. Анализ налоговой нагрузки предприятия……………………….48
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СНИЖЕНИЮ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ООО «ФРЕГАТ» ……………………………...53
3.1. Основные способы уменьшения налоговой нагрузки ………...53
3.2.Мероприятия по оптимизации налоговой нагрузки предприятия…………………………………………………………….61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. ……………………………………………………………...65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………...69
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………..76

I Нормативно-правовые акты
1. Налоговый кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402 (ред. от 23.05.2016).
3. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. 03.07.2016).

II Монографии, учебники, учебные пособия
4. Бариленко, В.И. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / В.И. Бариленко. – М.: Эксмо, 2012. – 352 с.
5. Басангов, А.Г. Формирование учетно-аналитической информации по расчетам с бюджетом: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Басангов Александр Геннадьевич. – СПб., 2012. – 192 с.
6.Басовский, Л.Е. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. пособие / Л.Е. Басовский, А.М. Лунева, А.Л. Басовский; под ред. Л.Е. Басовского. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 222 c.
7. Башкатов, В.В. Налоговые расчеты в системе управленческого учета: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Башкатов Вадим Викторович. – Краснодар, 2013. – 247 с.
8. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. В 2 томах. Т. 1 / И.А. Бланк. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Омега-Л» [и др.], 2012. – 656 с.
9. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. В 2 томах. Т. 2 / И.А. Бланк. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Омега-Л» [и др.], 2012. – 674 с.
10.Бородулин, А.Н. Теория экономического анализа: учебное пособие / А.Н. Бородулин, В.Н. Кузнецов, М.В. Мельник; под ред. проф. М.В. Мельник. – 1-е изд. – Тверь: ТГТУ, 2012. – 148 с.
11. Воскресенская, Н.В. Учетно-аналитическое обеспечение внутреннего контроля состояния расчетов с бюджетом предприятий малого бизнеса: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Воскресенская Наталия Валерьевна. – Чебоксары, 2012. – 225 c.
12.Гетьман, В.Г. Международные стандарты финансовой отчетности: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и направлениям / [В.Г. Гетьман и др.]; под ред. В.Г. Гетьмана. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 557, [1] с. – (Высшее образование).
13. Гинзбург, А.И. Экономический анализ для руководителей малых предприятий / А.И. Гинзбург. – Спб.: Питер, 2012. – 224 c.
14. Гофтман, А.П. Методика оценки налоговой нагрузки предприятий малого бизнеса в границах «налогового коридора»: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Гофтман Анна Павловна. – Ярославль, 2012. – 186 с.
15.Громов, В.В. Влияние учетной политики на формирование финансовых результатов: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Громов Владислав Викторович. – СПб., 2013. – 186 c.
16. Гущина, Т.Н. Организация и методика налогового консультирования экономического субъекта в рамках оптимизации налога на прибыль организаций: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Гущина Тамара Николаевна. – Орел, 2013. – 189 c.
17.Дедкова, Е.Г. Анализ и прогнозирование налоговых затрат на промышленных предприятиях: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Дедкова Елена Геннадьевна – Орел, 2012. – 149 c.
18.Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: Учебник / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2012. – 384 с.
19. Ефимова, О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: учебник / О.В. Ефимова. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010. – 351 с.: ил., табл. – (Высшее финансовое образование).
20.Жидикин, А.А. Развитие аналитических составляющих учетно-налоговой системы для целей принятия управленческих решений: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Жидикин Андрей Александрович. – Белгород, 2013. – 172 c
21. Каширина, М.П. Методика аудита налогового учета и отчетности налога на прибыль организаций: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Каширина Мария Петровна. – М., 2013. – 164 c.
22. Куликова, Т.В. Инструменты планирования налоговой нагрузки хозяйствующих субъектов: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Татьяна Вениаминовна.– Иваново, 2014. – 185 c.
23. Ларичев, А.Ю. Экономический анализ в налоговом аудите: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Ларичев Александр Юрьевич. – М., 2013. – 201 c.
24. Лисовская, И.А. Финансовый менеджмент: Полный курс MBA / И.А. Лисовская. – М.: Рид Групп, 2012. – 352 с.
25 Лукаш, Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы. Полное практическое руководство / Ю.А. Лукаш. – М.: ГроссМедиа, 2012. – 432 с.
26.Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для СПО / Л. Н. Лыкова. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 353 с.
27. Макарова, Н.Н. Концепции формирования учетной политики экономических субъектов: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Макарова Надежда Николаевна. – Йошкар-Ола, 2013. – 362 c.
28. Малахов, П.В. Совершенствование методов оценки влияния налоговой нагрузки на финансовую устойчивость предприятия: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / Малахов Павел Валентинович. – Нижний Новгород, 2012. – 204 c.
29.Налоги и налоговая система Российской Федерации : учеб¬ник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 541 с.
30. Налогообложение организаций и физических лиц: учебник / Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Л.Г. Баранова и др.; под ред. Т.Е. Косаревой. – 7-е изд., испр. и доп. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2012. – 239 с.
31. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пан¬сков, Т. А. Левочкина. — М.: Издательство Юрайт, 2015. — 319 с.
32. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. В 2 т. Т. 1 : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Г. Пансков. — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2016. — 336 с.
33.Пласкова, Н.С. Экономический анализ: учебник / Пласкова Н.С. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2013. – 704 с. – (Новое экономическое образование).
34.Поздняков, В.Я. Экономический анализ: Учебник / Под ред. проф. В.Я. Позднякова, доц. В.М. Прудникова. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 491 с. – (Высшее образование).
35.Попов, М.В. Аудит расчетов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость в организациях, совмещающих налоговые режимы: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Попов Михаил Владимирович.– Краснодар, 2013. – 214 c.
36. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш Лозовский, Е.Б Стародубцева. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 495 с. – (Б-ка словарей «ИНФРА-М»).
37.Самарина, Л.Б. Управленческий анализ деятельности организации: содержание и методика проведения: дис. … канд. экон. наук: 08.00.12 / Самарина Людмила Борисовна. – М., 2012. – 181 с.
38.Сахчинская, Н.С. Учетная политика коммерческих организаций: методология формирования и механизм реализации: дис. … д-ра. экон. наук: 08.00.12 / Сахчинская Наталья Сергеевна.– Тольятти, 2013. – 511 с.
39. Филина, Ф.Н. Раздельный учет. Бухгалтерские и налоговые аспекты / Ф.Н. Филина. – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. – 248 c.
40. Черник, Д. Г. Теория и история налогообложения : учебник для академического бака¬лавриата / Д. Г. Черник, Ю. Д. Шмелев ; под ред. Д. Г. Черника. — М.: Изда¬тельство Юрайт, 2016. — 364 с.
41. Чипуренко, Е.В. Налоговая нагрузка предприятия: анализ, расчет, управление / Е.В. Чипуренко. – М.: Налоговый вестник, 2012. – 479 с.
42. Чипуренко, Е.В. Налоговый анализ деятельности коммерческой организации. Монография / Е.В. Чипуренко. – М.: Дюжина и К, 2013. – 256 с.
43. Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа: Учебник / А.Д. Шеремет. – 3-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 352 c.
44. Шестакова, Е.В. Оптимизация налогов / Е.В. Шестакова. – Ростов н/Д: Феникс, 2013. – 331 с.
45. Янковская, В.В. Планирование на предприятии: учеб. для вузов / В.В. Янковская. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 425 с.

III Периодические издания
46.Демина, И.Д. Основные направления совершенствования информационной базы для анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности / И.Д. Демина, Т.И. Кришталева // Экономический анализ: теория и практика. – 2012. – № 20. – С. 8-14.
47. Егорова, Е.В. Налоговый анализ как самостоятельный вид экономического анализа / Е.В. Егорова // Государственный университет Минфина России. Финансовый журнал. – 2012. – № 4. – С. 131-138.
48. Егорова, Е.В. Методические подходы к налоговому анализу / Е.В. Егорова // Журнал «РИСК: Ресурсы, Информация, Снабжение, Конкуренция». – 2013. – № 2. – С. 199–204.
49.Егорова, Е.В. Проблемы идентификации организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий / Е.В. Егорова // Журнал «Экономика и предпринимательство», № 12 ч. 3 (41-3), 2013 г. – С. 371–375.
50.Егорова, Е.В. Методика анализа эффекта от использования налоговых льгот / Е.В. Егорова // Журнал «Экономика и предпринимательство», № 8 (49), 2014 г. – С. 929–933.
51.Егорова, Е.В. Особенности учетно-аналитического обеспечения организаций, осуществляющих как облагаемые НДС операции, так и освобождаемые от этого налога / Е.В. Егорова // Журнал «Экономика и предпринимательство», № 8 (49), 2014 г. – С. 968–971.
52. Ксенда, В.М. Оптимальная и эффективная налоговая система: теория вопроса [Электронный ресурс] / В.М. Ксенда // Новый университет. Серия «Экономика и право»: науч. журн. – 2013, №6-7(28-29).

IV Интернет ресурсы
53.Интернет-ресурс: http://www.cfin.ru/taxes/tax_expenditures_analysis.
54. Интернет-ресурс: «Консультант»
55.Интернет-ресурс: «Гарант»
"