Контрольная Налогообложение физических лиц. Вариант 4, номер: 290183

Задача 1. Рассчитайте сумму налога на имущество физических лиц за 2016 и 2017 гг. (5 баллов)
Иванов И.Г. имеет в равнодолевой собственности с женой квартиру, а также дачу. Дача оформлена в собственности на него. Он является пенсионером, получает пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации. Квартира имеет площадь 60 кв.м. Инвентаризационная стоимость квартиры 790 тыс. руб., ставка налога -0,5%. Кадастровая стоимость квартиры -18 640 тыс. руб. Ставка налога – 0,2%. Инвентаризационная стоимость дачи – 310 тыс. руб. Определите сумму налога на имущество физических лиц для каждого собственника за указанный период.
Задача2. Рассчитайте сумму транспортного налога за налоговый период (5 баллов)
Гражданин Бубликов имеет в собственности легковой автомобиль, мощность которого составляет 201 л.с., а также моторную лодку с двигателем мощностью 5 л.с. 15 июня 2017 года Бубликов признан инвалидом II группы. Законом субъекта РФ инвалиды I, II групп освобождены от уплаты транспортного налога, налоговые ставки увеличены в 8 раз.
Задача 3. Рассчитайте сумму земельного налога (5 баллов)
Пестиков имеет в собственности земельный участок. 10 июня 2017 года участок был продан Сидорову. Право собственности перешло к новому владельцу 11 июня. Кадастровая стоимость земельного участка равна 1 млн. 830 тыс. руб. Налоговая ставка установлена в размере 0,3%.
Задача 4. Предприниматель, применяющий УСН с объектом «доходы минус расходы», уплачивает минимальный налог в следующих случаях (5 баллов):
а) доходы 7000 руб., расходы 6600 руб.;
б) доходы 9000 руб., расходы 5000 руб.;
в) доходы 5000 руб., расходы 9000 руб.;
г) доходы 9500 руб., расходы 9300 руб.
Задача 5. (10 баллов)
Гражданин РФ Зонтиков, герой России, имеет двоих детей в возрасте до 18 лет. В 2017 году получены следующие доходы:
 заработная плата - 90 тыс. руб. в месяц,
 премия - 20 тыс. руб. в месяц,
 материальная помощь к отпуску - 120 тыс. руб. (ноябрь),
 подарок к юбилею - 50 тыс. руб. (октябрь).
В 2017г. был получен доход в виде дивидендов в сумме 100 тыс. руб.
На оплату медикаментов, назначенных лечащим врачом, гражданин израсходовал за текущий год 27 тыс. руб.
За обучение на дневной форме в ВУЗе 17-летнего ребенка в текущем году им уплачено 150 тыс. руб.
На оплату лечения своей матери физическим лицом израсходовано в текущем году 40 тыс. руб.
За свое обучение в ВУЗе физическим лицом уплачено в текущем году 55 тыс. руб.
Все документы, необходимые для предоставления налоговых вычетов, имеются.
Требуется:

1. Определить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц, уплаченную физическим лицом за налоговый период. (5 баллов)
2. Сделать перерасчет налоговой базы и определить сумму налога, подлежащую возврату (доплате) при подаче физическим лицом налоговой декларации в налоговый орган за текущий год. (5 баллов)
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018).