Контрольная Налоги задания, номер: 280374

Задание 2.
Ликероводочный завод приобрел 1600 литров спирта на Костромском спиртзаводе по отпускной цене 50 руб. за литр, из которого произвел 4000 литров водки и продал 3500 л водки ООО «Вектор» по отпускной цене 61 рубль за литр. В отчетном периоде ООО "Вектор" реализует 3200 л водки ЗАО " Дом еды" с торговой надбавкой 25 %. ЗАО "Дом еды" в отчетном периоде реализует 3000 литров водки в розницу с торговой надбавкой 30%.
Требуется: определить, какие налоги уплатит в бюджет каждый участник сделки.
Задание 1.
Предприятие с 1 по 15 марта текущего года реализовало продукцию:
- вино виноградное крепостью 9% - 1200 л;
- вино крепкое крепостью 18% - 1700 л;
- шампанское - 500 л;
- соки - 700 л;
- вода минеральная - 1300 л.
Требуется: определить налоговую базу и рассчитать сумму акциза.
Задание 2.
Ликероводочный завод приобрел 1600 литров спирта на Костромском спиртзаводе по отпускной цене 50 руб. за литр, из которого произвел 4000 литров водки и продал 3500 л водки ООО «Вектор» по отпускной цене 61 рубль за литр. В отчетном периоде ООО "Вектор" реализует 3200 л водки ЗАО " Дом еды" с торговой надбавкой 25 %. ЗАО "Дом еды" в отчетном периоде реализует 3000 литров водки в розницу с торговой надбавкой 30%.
Требуется: определить, какие налоги уплатит в бюджет каждый участник сделки.
Задание 3.
По результатам прошлого года предприятие получило следующие доходы и расходы:
• Затраты на сырье, электроэнергию, материалы и другие услуги сторонних предприятий - 2300 тыс. руб. с учетом НДС
• Расходы на оплаты труда - 930 тыс. руб.
• Начислена амортизация - 148 тыс. руб.
• Затраты на ремонт -163 тыс. руб.
• Расходы на рекламу - 56 тыс. руб.
• Расходы на приобретение оборудования -246 тыс. руб.
• Перечислено на благотворительные цели - 15 тыс. руб.
• Уплачены штрафы поставщикам -16 тыс. руб.
• Уплачены пени и штрафы в бюджет -23 тыс. руб.
• Получено страховое возмещение за погибшее имущество - 215 тыс. руб.
• Судебные издержки - 32 тыс. руб.
• Получена арендная плата -156 тыс. руб.
• Получены проценты по депозитному счету в банке - 230 тыс. руб.
• Получен банковский кредит - 12000 тыс. руб.
• Уплачены проценты за кредит - 310 тыс. руб.
• Получена выручка от реализации продукции, работ, услуг - 15200 тыс. руб.
• Погашена задолженность по кредиту - 5600 тыс. руб.
• Начислены налоги:
o Транспортный налог - 48,3 тыс. руб.
o На имущество - 58,1 тыс. руб.
o Земельный налог -5,2 тыс. руб.
o Государственная пошлина - 4,2 тыс. руб.
Требуется: определить сумму налога на прибыль и НДС, подлежащих уплате в бюджет.
Задание 4.
Гражданин Курочкин Н.Н., имеющий 3 детей в возрасте до 18 лет, в течение года имел следующие доходы и расходы:
1. ежемесячно заработную плату – 25000 руб.;
2. доход от сдачи в наем жилья – ежемесячно – 12000 руб.;
3. произвел благотворительный взнос в детский сад в сумме 10000 руб.;
4. оплатил обучение своего ребенка в учебном заведении в сумме 52000 руб. и свое обучение в размере 43000 руб.;
5. в марте продал гараж, который принадлежал ему на праве собственности 2 года за 180000 руб.
Требуется: определить сумму налога на доходы физических лиц, уплаченный в течение года и при подаче налоговой декларации, выявить результат пересчета налога.

Задание 5.
По результатам прошлого года предприятие получило убыток в сумме 1000 тыс. руб. В отчетный период предприятие имело следующие доходы и расходы:
1. выручка от реализации продукции, работ и услуг 9200 тыс. руб. (с учетом НДС)
2. дивиденды по ценным бумагам - 15 тыс. руб.
3. доходы от депозитного вклада - 27 тыс. руб.
4. доходы от сдачи имущества в аренду - 34 тыс. руб.
5. страховое возмещение за погибшее имущество 8 тыс. руб.
6. уплачены пени за просрочку платежа по хоздоговору - 3,7 тыс. руб., в бюджет - 1,2 тыс. руб.
7. амортизация - 78,4 тыс. руб.
8. транспортные расходы - 57,6 тыс. руб.
9. оплачена электроэнергия в сумме 1300 тыс. руб.
10. топливо на сумму 2800 тыс. руб.
11. затраты по строительству производственных помещений - 150 тыс. руб.
12. текущий ремонт административного здания - 25 тыс. руб.
13. уплачены налоги в следующих размерах:
а) земельный - 1,6 тыс. руб.;
б) транспортный - 34,7 тыс. руб.;
в) налог на имущество - 21,8 тыс. руб.
14. затраты на благотворительность - 25 тыс. руб.
Требуется: определить сумму налогов, подлежащих внесению в бюджет, при условии, что налогоплательщик использует упрощенную систему налогообложения с объектом: а) доходы, б) доходы, уменьшенные на величину расходов.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.11.2017)

Задание.
№
варианта 1 квартал, тыс. руб. 2 квартал, тыс. руб. 3 квартал, тыс. руб. 4 квартал, тыс. руб.
Доходы Расходы Доля ЗП расходах Доходы Расходы в т.ч.,ЗП Доходы Расходы в т.ч.,ЗП Доходы Расходы в т.ч.,ЗП
5 2500 2693 30% 4660 3267 30% 2846 2610 28% 2771 1927 30%

Рассчитать УСН за отчетные периоды при двух вариантах определения налоговой базы и заполнить налоговую декларацию.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017)

Задание.
№
варианта Кадаст-ровая стои-мость тыс. руб. Остаточная стоимость, тыс. руб.
01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10 01.11 01.12 31.12
5 2500 2693 2890 4660 3267 3940 2846 2610 2659 2771 1927 4510 6455 5520

Рассчитать налог на имущество организаций за отчетные и налоговый периоды, заполнить налоговую отчетность.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017).