Контрольная Налоги (задание 10, 20, 30, 40), номер: 290275

Задание 10. Определите сумму налога на доходы физического лица.
Известно:
1. Ежемесячная заработная плата работника в налогом периоде – 29 000 руб.
2. Организация предоставила работнику беспроцентный заем на 3 месяца в размере 40 000 руб.
3. Работник обучается по заочной форме в аспирантуре в учебном заведении, имеющем соответствующую лицензию. Плата за обучение в год – 72 000 руб.
4. Ставка рефинансирования Банка России – 11%.
Задача 20. Определите:
а) сумму авансового платежа по налогу на имущество организации, уплаченную за I квартал налогового периода головной организацией и ее обособленного подразделения;
б) сумму доплаты с учетом авансового платежа за I квартал по налогу в связи с ликвидацией обособленного подразделения.
Известно:
1. Организация имеет обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс.
2. В мае налогового периода было принято решение о ликвидации обособленного подразделения. В течение этого месяца было передано имущество с баланса филиала на баланс организации.
3. Заявление о снятии с налогового учета обособленного подразделения организации в связи с его ликвидацией было подано в налоговую инспекцию 25 мая.
4. 10 июня налогового периода организация получила уведомление о снятии обособленного подразделения с налогового учета.
5. Ставка налога – 2,2%
6. Остаточная стоимость основных средств представлена в нижеследующей таблице.
Задача 30. Определите сумму налога, если физическое лицо является членом жилищно-строительного кооператива, дом сдан в эксплуатацию в 2014 г., стоимость квартиры – 2 600 000 руб., пай выплачен 12 января 2016 г.
Задание 40. В первом полугодии текущего года организацией произведены следующие начисления и выплаты работникам:
Аничкину Е.И. (1963 года рождения), директору предприятия:
заработная плата за отработанное время - 240 000 руб.;
сохраняемая заработная плата за время основного отпуска - 48 000 руб.;
сохраняемая заработная плата за время дополнительного отпуска - 12 000 руб.;
материальная помощь к отпуску - 30 000 руб.
Золотому П.С. (1950 года рождения), водителю директора:
заработная плата за отработанное время - 54 000 руб.;
денежная компенсация за время основного отпуска, выплаченная по заявлению работника вместо предоставления отпуска, - 18 000 руб.;
денежная компенсация за время дополнительного отпуска, выплаченная по заявлению работника вместо предоставления отпуска, - 8000 руб.;
материальная помощь к отпуску - 10 000 руб.
Веремеевой Л.С. (1944 года рождения), вахтеру:
заработная плата за отработанное время - 32 000 руб.;
сохраняемая заработная плата за время основного отпуска - 6000 руб.;
сохраняемая заработная плата за время дополнительного отпуска - 2000 руб.;
материальная помощь к отпуску - 5000 руб.
Мышкину О.А. (1966 года рождения), менеджеру по продажам:
заработная плата повременная - 6000 руб.;
процент от продаж - 57 000 руб.;
премия за профессиональное мастерство - 9000 руб.;
компенсация за отпуск, выплаченная в связи с увольнением сотрудника, - 4000 руб.
Лебедеву М.А. (1960 года рождения), менеджеру:
заработная плата за отработанное время - 62 000 руб.;
командировочные в пределах нормы - 3700 руб.;
сверхнормативные командировочные - 900 руб.;
премия, выплаченная за счет фондов специального назначения, - 25 000 руб.;
оплата услуг по доставке груза на собственном автомобиле -10 000 руб.; дивиденды - 20 000 руб.
Ковалеву И.К. (1948 года рождения), менеджеру, инвалиду III группы:
заработная плата за отработанное время - 30 000 руб.;
премия победителю конкурса «Лучший наставник» - 15 000 руб.
В отношении Веремеевой Л.С. заключен договор добровольного пенсионного страхования при достижении оснований, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Срок действия договора - три года. По условиям договора страховой взнос перечисляется разовым платежом. Страховой взнос в размере 100 000 руб. был перечислен 1 мая.
Определите обязательства организации по страховым взносам и обязательные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 25.12.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019).