Контрольная Налоги Задачи вариант 8 (18), номер: 310483

"Вариант 8 (18)
Задание 1. Рассчитать налог на прибыль
Показатели Вар. 8 (18)
Реализовано изделий, шт. 58234
Цена изделия с учетом НДС, руб. 2321
Ставка НДС, % 20
Расходы, связанные с производством и реализацией, тыс.руб. 100435
Прочие расходы с учетом начисленных налогов, тыс.руб. 2102
Расходы на организацию выпуска ценных бумаг, тыс.руб. 432
Получены проценты по государственным ценным бумагам, тыс.руб. 329
Штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции, тыс.руб. 177
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, тыс.руб. 45
Ставка налога на прибыль – всего, % 20

Исчислить налог на прибыль и распределить его между бюджетами.
Методика расчета:
- определить оптовую цену предприятия
- определить доходы от реализации изделий
- определить расходы, связанные с производством и реализацией
- определить внереализационные доходы
- определить внереализационные расходы
- исчислить прибыль
- найти налоговую базу
- рассчитать налог на прибыль

Задание 2. Рассчитать НДФЛ
Показатели Вар. 8 (18)
Заработная плата сотрудника по месяцам, руб.
Январь 25569
Февраль 22451
Март 21430
Апрель 25128
Май 22398
Июнь 21765
Июль 20347
Август 28120
Сентябрь 28120
Октябрь 23234
Ноябрь 26134
Декабрь 26458
Иждивенцы 1 ребенок до 18 лет

Задание 3. Рассчитать НДС

№ п/п Показатели Ед.изм. Вар. 8 (18)
1 Реализация продукции шт. 58850
2 Полная (коммерческая) себестоимость единицы продукции руб. 1980
3 Рентабельность единицы продукции % 70
4 Стоимость приобретенного сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС – всего тыс.руб. 99690
В том числе:
- стоимость принятого на учет сырья и материалов
- НДС в счете-фактуре поставщика
99690 – 97120 = 2570 тыс.руб. 97120

тыс.руб. 2570
5 Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств, не имеющих отношения к производству и реализации продукции по ценам с учетом НДС тыс.руб. 18960
- НДС в счете-фактуре поставщика
18960 * 20 : 120 = 3160

тыс.руб. 3160
6 Ставка НДС % 20

Определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Методика расчета:
- определить оптовую цену предприятия
- определить налоговую базу для начисления НДС по реализованной продукции
- определить НДС начисленный по реализованной продукции
- определить налоговый вычет
- определить НДС, подлежащий уплате в бюджет

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2020)
"