Контрольная Налоги Задачи Вариант 2 и 15, номер: 303232

"ВАРИАНТ 2

Задача 1. В сентябре текущего года артель старателей добыла 2000 г. шлихового золота (за вычетом потерь при добыче). Согласно аффинажному листу в июле доля содержания золота по данным аффинажного завода составила 0,93. Аффинированное золото реализовано банку согласно договору по цене 510,94 руб. за 1 г. (в т.ч. НДС); расходы на аффинаж - 5 руб. на 1 г.
Рассчитать сумму НДПИ (ставка 6,5%). Указать срок подачи декларации и срок уплаты налога.

Задача 2. Для исчисления налога на прибыль организация за 1 квартал текущего года имеет следующие данные:
Показатели Ед. измерения Значение показателя
1 Реализовано изделий шт. 53 000
2 Цена сделки за единицу изделия Руб. 2 320
3 Материальные расходы Тыс.руб. 98 300
4 Расходы на оплату труда Тыс.руб. 4 900
5 Сумма начисленной амортизации Тыс.руб. 8 300
6 Прочие расходы с учетом начисленных налогов, кроме страховых взносов Тыс.руб. 1 200
7 Расходы на ликвидацию выводимых их эксплуатации основных фондов Тыс.руб. 300
8 Расходы на страхование работников всего,
В том числе сверхустановленных норм Тыс.руб. 540
100
9 Доходы от долевого участия в других организациях Тыс.руб. 430
10 Штрафы, полученные за нарушения договорных обязательств Тыс.руб. 185
11 Ставка страховых взносов % 36

Требуется рассчитать налог на прибыль.

ВАРИАНТ 15
Задача 1. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя 15 января текущего года. Вид предпринимательской деятельности - оказание бытовых услуг населению.
В феврале налогоплательщик осуществлял свою деятельность без привлечения наемных работников, а в марте численность работников (включая самого предпринимателя) составила 5 человек.
Значения корректирующего коэффициента К2 = 0,84.
Определить сумму единого налога на вмененный доход, подлежащую уплате в бюджет, указать срок уплаты налога и срок подачи декларации.

Задача 2. Табачная фабрика в январе текущего года реализовала партию сигарет с фильтром в количестве 1 200 000 штук по договорной цене 33 519 250 руб. (в том числе акциз, НДС). Фактическая себестоимость реализованной продукции составила 1 150 000 руб. Сумма «входного» НДС составляет 360 000 руб. Максимальная розничная цена пачки сигарет, установленная организацией, составляет 105 руб.
Требуется определить:
1. Сумму акциза к уплате
2. Сумму налога на прибыль
3. Сумму НДС к уплате

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 18.03.2020)
"