Контрольная Налоги, задачи по 4 модулям, номер: 191096

Модуль 1
Задание 1: Определить налоговую базу, рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию по НДС используя исходные данные.
Задача 1. В ООО «Ринго» в 1 квартале 2013 году были осуществлены следующие операции: Подарен сотруднику кондиционер рыночной стоимостью 17 тыс. руб. без учета НДС. Получена оплата в сумме 14 тыс. руб., за реализованное в 2012 году основное средство. Получена оплата от покупателей за товары, реализованные в 1 квартале 2013 г. по договору комиссии, в соответствии, с которым ООО «Ринго» являлось комиссионером. Согласно договору с комитентом комиссионное вознаграждение по ставке 20% составило 600 тыс. руб. (в том числе НДС). Отчет комиссионера составлен в 2013 г. Реализованы товары, за них получена оплата, выставлен отчет комиссионера по тому же договору комиссии. Комиссионное вознаграждение согласно этому договору по ставке 18 % составило 885 тыс. руб. (в том числе НДС). Получена оплата от покупателей за продукцию, отгруженную в 1 квартале 2013 г. – 18000 тыс.руб.(в том числе НДС). Отгружена продукция на сумму 33040 тыс. руб. (в том числе НДС). В 2012 году была получена частичная предоплата под эту продукцию на сумму 1500 тыс. руб. (в том числе НДС). В 1 квартале 2013 года за указанную продукцию поступила оплата в размере 26 820 тыс. руб. (в том числе НДС). Получены авансы в счет предстоящей поставки на сумму 2000 тыс. руб. в том числе НДС. Введены в эксплуатацию основные средства, приобретены и оплачены в 2012 году и не требующие сборки и монтажа, стоимостью 120 тыс.руб. (в том числе НДС), а также основные средства приобретенные и оплаченные (не требующие сборки и монтажа) в 1 квартале 2013 года, - 170 тыс. руб. (в том числе НДС). Командировочные расходы в январе 2013 года составили 30 тыс. руб. (в том числе НДС). Сумма налога выделена отдельной строкой в бланках строгой отчетности (проездных документах). Приобретены, оприходованы и оплачены иные товары, работы и услуги в 1 квартале 2013 года на сумму 20 175 тыс. руб. (в том числе НДС).
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы налога НДС к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru).
Задание 2. Решение задач по налогу на прибыль организации и заполнение налоговой декларации.
Задача 1. Определить налоговую базу, рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организации, используя следующие исходные данные: Выручка от реализации товаров собственного производства на сумму 5540 тыс.руб., в том числе НДС. Выручка от реализации ранее приобретенных товаров 100 тыс. руб. Выручка от реализации основного средства 650 тыс. руб., остаточная стоимость 490 тыс. руб. Выручка от реализации нематериального актива 579 тыс. руб., остаточная стоимость 460 тыс. руб. Выручка от реализации ценных бумаг 53 тыс. руб. Выручка от реализации имущественных прав 40 тыс. руб. Затраты на производство: стоимость сырья 3000 тыс. руб. Получен кредит 2 000 тыс. руб. под 20% с 1 января на 3 месяца. Приобретен автомобиль 200 тыс. руб. 10 марта сразу принят на баланс, линейный метод начисления амортизации, СПИ (срок полезного использования) - 10 лет. Расходы на рекламу – 4 тыс. руб. Представительские расходы – 18 тыс.руб. ФОТ (фонд оплаты труда) промышленно-производственного персонала 40 тыс. руб. Доходы от сдачи имущества в аренду 32 тыс. руб. Внереализационные расходы 100 тыс. руб. Штрафы налоговым органам 25 тыс. руб. Судебные расходы 35 тыс. руб. Расходы на услуги банка 40 тыс.руб. Определить сумму авансового платежа налога на прибыль к доплате за II квартал, если каждый месяц I квартала начислялись авансовые платежи 50 тыс. руб.
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы налога на прибыль организаций к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru).

Задание 3. Решение задач по налогу на доходы физических лиц и заполнение налоговой декларации.
Задача 1 Определить налоговую базу, рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, используя следующие исходные данные: Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила: в январе — 5 тыс. руб.; в феврале — 6 тыс. руб.; в марте — 5,5 тыс. руб.; в апреле — 5,2 тыс. руб.; в мае — декабре — ежемесячно по 7 тыс. руб. Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой — 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1 580 тыс. руб.
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы налога НДФЛ к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru).
Модуль 2
Задание 1: Решение задач по налогу на имущество организаций и заполнение налоговой декларации.
Задача 1 Определить налоговую базу, рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию по налогу на имущество организаций, используя следующие исходные данные. Остаточная стоимость основных средств организации, подлежащих налогообложению налогом на имущество, составила: на 1 января 20хх г. — 50 000 тыс. руб.; на 1 февраля 20хх г. — 48 000 тыс. руб.; на 1 марта 20хх г. — 46 000 тыс. руб.; на 1 апреля 20хх г. — 44 000 тыс. руб. Налоговая ставка установлена в размере 2,2%. Уплата налога на имущество производится ежеквартально.
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы налога на имущество организаций к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru).

Задание 2. Решение задач по транспортному налогу и заполнение налоговой декларации.
Задача 1. На 1 января 2013 г. на балансе организации числится 1 легковой автомобиль мощность двигателя 100 кВт. 20.09.13 г. приобрели автомобиль мощность 180 л.с. Исчислить сумму транспортного налога, указать сроки уплаты.
Задача 2.Организация имела в собственности автомобиль. Мощность двигателя — 110 л.с. В марте текущего года организация провела его капитальный ремонт и поставила новый двигатель мощностью 135 л.с. Рассчитайтесь с бюджетом по транспортному налогу за текущий год и заполните налоговую декларацию.
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы транспортного налога к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru).
Модуль 3
Задание 1: Решение задач по земельному налогу и заполнение налоговой декларации.
Задача 1. ООО «Промышленная компания» имеет один земельный участок сельскохозяйственного назначения и один земельный участок под производственным объектом. Их кадастровая стоимость соответственно 1500 тыс. руб. и 700 тыс. руб. Органами местного самоуправления налоговая ставка установлена для земель сельскохозяйственного назначения — 0,3 %, для прочих земельных участков — 1,5 %.
Задача 2. Земельный участок, кадастровая стоимость которого 700 тыс. руб., приобретен в собственность 11 марта 20хх г. Налоговая ставка установлена в размере 1,5 %.
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы земельного налога к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru).
Модуль 4.
Задание 1: Решение задач по специальным налоговым режимам. Заполнение налоговых деклараций по ЕНВД.
Задача 1. В организации числится 15 легковых автомобилей, которые занимаются оказанием платных услуг по перевозке. 15 марта были приобретены 2 автомобиля. Деятельность осуществляется в Москве. Численность работников 15 человек и 2 АУП (индивидуальный предприниматель). Ежемесячная заработная плата 10 тыс. руб., АУП 7 тыс. руб. Выплачивается пособие работникам 100 руб. ФСС и 2 тыс. руб. за счет собственных средств. Рассчитать сумму ЕНВД и заполните налоговую декларацию.
Задание 2: Решение задач по специальным налоговым режимам. Заполнение налоговых деклараций по УСНО.
Задача 1.Организация применяет УСНО. Объектом налогообложения выбраны доходы за вычетом расходов. По итогам 2014 г. учитываемые доходы составили 2 350 тыс. руб., расходы – 1 850 тыс. руб. Кроме того в этом же периоде: - было получено транспортное средство рыночной стоимостью 105 тыс.руб. (на безвозмездной основе); - организация решила начать производство нового вида продукции и приобрела 3 станка для этих целей стоимостью 40 тыс. руб. каждый. Однако в эксплуатацию были введены только 2 станка. Убыток по итогам деятельности в 2013г. составил 65 тыс. руб. Определите сумму единого налога, подлежащую уплате по итогам года. Ответ обоснуйте ссылками на нормы налогового законодательства. Заполните налоговую декларацию по УСНО.
Задание 3: Решение задач по специальным налоговым режимам. Заполнение налоговых деклараций по ЕСХН.
Задача 1. Налогоплательщик ООО "Холмогорец" в Архангельской области по итогам года получил доходы в сумме 8 000 тыс. руб.; произвел расходы в сумме 5 000 тыс. руб. ООО "Холмогорец" является плательщиком единого сельхозналога. По итогам полугодия доходы составили 3 000 тыс. руб.; расходы – 2 000 тыс. руб. Доходы и расходы связаны полностью с производством сельскохозяйственной продукции. По итогам полугодия уплачен авансовый платеж. Определить авансовый платеж и сумму ЕСХН к уплате в бюджет по итогам года.
Требования к выполнению задания: - выполнить расчет налоговой базы и суммы налога к уплате в бюджет (в произвольной форме). -заполнить налоговую декларацию (образец на сайте www.blankinfo.ru)
Литература