Контрольная Налоги задачи и тесты, номер: 290244

Задание 1. Необходимо вспомнить все знакомые Вам элементы структуры налога и сформулировать их определение. При этом указать элементы следует в строго определенном порядке – сначала обязательные, затем необязательные. Если определение элемента есть в Налоговом кодексе (НК РФ), то рядом с определением укажите номер пункта, статьи, раздела и части НК РФ
Задание 2. Указать все известные Вам критерии классификации, соответствующие им классификационные признаки и по каждому привести один пример из действующих на момент написания контрольной работы налогов, сборов, взносов, формирующих налоговую систему Российской Федерации. Критериев должно быть не меньше 8.
Задание 3.
Заполнить таблицу, самостоятельно придумав правонарушение и определив размер наказания за его совершение. Видов правонарушения не должно быть меньше 5.
Наказание должно быть обосновано, то есть нужно указать статью Налогового кодекса РФ, на основании которой оно производится и при необходимости привести расчет финансовых санкций.
Задача 2.
Гражданин B.C. Егоров, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 45000 руб. В этой же организации B.C. Егоров работает по дополнительному трудовому договору как внутренний совместитель и получает ежеме¬сячно 20000 руб. Гражданин B.C. Егоров принимал участие в ликвида¬ции катастрофы на Чернобыльской АЭС, является единственным опе¬куном ребенка в возрасте 12 лет.
Исчислите ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за шесть месяцев текущего налогового периода. Результаты расчетов представьте в виде таблицы.
Задача 4
Стоимость реализованных товаров за первый квартал текущего года составила 1835 тыс. руб. (в том числе НДС). В оплату от покупателей поступило 80% от стоимости реализованных товаров. За этот же период предприятие приобрело товаров на сумму 720 тыс. руб. (в том числе НДС). Оплачена только одна треть стоимости товаров. Также этому предприятию были оказаны и им оплачены полностью услуги производственного характера на сумму 127 тыс. руб. (в том числе НДС). Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, которую необходимо перечислить в бюджет. Отразить операции в бухгалтерском учете.
Задача 10
Организация занимается грузовыми и пассажирскими перевозками. На балансе организации на 1 января текущего года числятся следующие автомо¬били (см. таблицу):
Марка Мощность двигателя, л. с. Количество, шт.
ЛАЗ 120 8
ГАЗ 6611 120 5

10 марта т.г. приобретены и поставлены на учет три автомобиля ЗИЛ 133 с мощностью двигателя 120 л.с.
Исчислите транспортный налог, который должна уплатить органи-зация за I квартал и в целом за налоговый период, если субъектом федерации установлены максимальные ставки налога.
Тесты по дисциплине «Налогообложение организаций»
Вариант 1

1. Имеют ли право органы законодательной или исполнительной власти устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимос¬ти от формы собственности?
1) Имеют.
2) Не имеют.

2. Что понимается под налогом?
1) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юриди-ческих и физических лиц в строго установленных размерах и в определен-ные сроки.
2) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юриди-ческих и физических лиц в строго установленных размерах и в определен-ные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
3) Обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения и оперативного управле¬ния денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности го-сударства и муниципальных образований.

3. По какому признаку для целей налогообложения лица могут быть отнесены к взаимозависимым?
1) Если одна организация непосредственно участвует в деятельности дру¬гой организации.
2) Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц.
3) Если организация создана для совместной деятельности.
4) Если одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению.

4. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?
1) Право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета информации о действующих налогах, законодательстве, связан¬ном с налогами и сборами, и об иных актах, содержащих нормы законо-дательства о налогах и сборах, а также правах и обязанностях налогопла-тельщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц.
2) Право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета нормативных и законодательных документов о действующих налогах и сборах, иных актов, содержащих нормы законодательства о налогах и сборах, а также правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочи¬ях налоговых органов и их должностных лиц.
3) Право получения от налоговых и других уполномоченных государ-ственных органов письменных разъяснений по вопросам применения за-конодательства о налогах и сборах.
4) Право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц.

Вариант 2
1.Что из перечисленного не относится к обязанностям налогопла-тельщика?
1) Уплата налогов, установленных в законодательном порядке.
2) Приобретение нормативных актов но налогам.
3) Ведение в установленном порядке учета своих доходов и объектов налогообложения.
4) Предоставление налоговым органам и их должностным лицам доку-ментов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.

2. Какие из перечисленных органов относятся к налоговым?
1) Федеральная налоговая служба.
2 Государственные внебюджетные фонды.
3) Счетная палата РФ.
4) Таможенные органы.

3. Какое утверждение соответствует содержанию НК РФ?
1) Закон безусловно может иметь обратную силу.
2) Закон безусловно не может иметь обратной силы.
3) Закон может иметь обратную силу только в том случае, если он улучшает положение налогоплательщика.
4) Закон может иметь обратную силу только в том случае, если он ухудшает положение налогоплательщика

4. Что из перечисленного не относится к правам налоговых органов?
1) Проведение налоговых проверок.
2) Приостановление операций по счетам налогоплательщиков, пла-тельщиков сборов или налоговых агентов в банках и наложение ареста на их имущество.
3) Списание в бесспорном порядке штрафных санкций со счетов нало-гоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банках.
4) Взыскание недоимок по налогам и сборам.

Вариант 3
1. Что из перечисленного не относится к обязанностям налоговых ор-ганов?
1) Осуществление контроля за соблюдением законодательства о нало-гах и сборах.
2) Соблюдение налоговой тайны.
3) Ведение учета налогоплательщиков.
4) Ведение следственных действий по налоговым преступлениям.
5) Проведение разъяснительной работы по применению законодатель-ства о налогах и сборах.

2. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевре-менностью и полнотой уплаты налога на прибыль с организаций?
1) Да.
2) Нет.

3. Могут ли органы Пенсионного фонда РФ проводить проверки по во-просам полноты и правильности расчетов с федеральным бюджетом но НДС?
1) Да.
2) Нет.

4. Будут ли компенсированы налогоплательщикам убытки, возник¬шие вследствие неправомерных действий или бездействия налоговых ор-ганов?
1) Да.
2) Нет.

Вариант 4
1.Социальные налоговые вычеты на образование по НДФЛ предоставляются:
1) по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган и документов, подтверждающих фактически произведенные расходы за исключением случаев, указанных в НК РФ
2) в течение налогового периода у работодателя на основании уведомления из налоговых органов
3) любым из вышеуказанных способов по выбору налогоплательщика

2. Правильный ответ отметьте. Налоговый оклад - это:
1) предмет, подлежащий обложению
2) лицо, которое обязано заплатить налог
3) сумма налога с одного объекта

3.Отметьте существующие виды косвенных налогов:
1) промысловый
2) подоходный
3) на добавленную стоимость
4) подомовой

4.Прямые налоги подразделяются на:
1) реальные и нереальные
2) личные и безличностные
3) реальные и личные

Вариант 5
1.Размер стандартного налогового вычета по НДФЛ на третьего и последующих детей составляет:
1) 1 400 рублей
2) 3 000 рублей
3) 1200 рублей

2.Существуют формы налогообложения добавленной стоимости:
1) метод прямого деления
2) метод прямого умножения
3) метод косвенного вычитания

3. Отметьте правильное определение налогового кадастра
1) Кадастр - это реестр, в котором содержится перечень налогов, взимаемых в данной стране.
2) Кадастр - это реестр, в котором указаны условия налогообложения тех или иных объектов
3) Кадастр - это реестр, который содержит перечень типичных объектов налогообложения, классифицируемых по внешним признакам.

4.Отметьте достоинства косвенных налогов:
1) фискальная выгода
2) регрессивный характер
3) справедливость
Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. 01.05.2019).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)