Контрольная Налоги Задачи для ЭБ(бз)-71, номер: 303192

"Задача 1. По итогам 2018 года организация получила убыток в размере 1 400 000 рублей. По итогам 2019 года организация имеет следующие показатели:
- доходы от реализации – 17 000 000рублей; - внереализационные доходы – 7 000 000 рублей;- материальные расходы – 8 000 000 рублей;- фонд оплаты труда – 4 000 000 рублей;- страховые взносы –; - страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию – 400 000 рублей;- амортизация - ? (на балансе организации находится один объект амортизируемого имущества ПС –2 800 000 рублей; СПИ – 40 месяцев; организация применяет линейный метод начисления амортизации); - представительские расходы – 300 000 рублей;- внереализационные расходы – 6 000 000 рублей. Рассчитайте сумму налога на прибыль за 2019 год. Укажите срок уплаты.

Задача 2. Выручка от реализации товаров с НДС (10%) составила за январь – 682 000р, за февраль – 778 000р, за март – 712 000. Имеет ли право организация на освобождение от НДС? Выручка за апрель – 680 000 рублей, за май – 800 000 рублей, за июнь – 780 000 рублей. Подтвердила ли организация право на освобождение? Дальнейшие действия?

Задача 3. На балансе организации на 01.01.2019 года числились:
1) Легковой автомобиль - первоначальная стоимость 300 000 рублей, 3 амортизационная группа, срок полезного использования 40 месяцев, введен в эксплуатацию в сентябре 2018 года;
2)Автобус - первоначальная стоимость 1 200 000 рублей, 3 амортизационная группа, срок полезного использования 60 месяцев, введен в эксплуатацию в мае 2018 год;.
3) Ноутбук - первоначальная стоимость 160 000 рублей, 2 амортизационная группа, срок полезного использования 30 месяцев, введен в эксплуатацию в декабре 2018 года.
В учетной политике для целей налогообложения организации предусмотрено применение амортизационной премии.
В 2018 году организация применяла линейный метод начисления амортизации, с 2019 года перешла на нелинейный метод.
Рассчитайте сумму амортизации за январь, февраль 2019 года.

Задача 4. Организация занимается производством и реализацией х/б изделий. За 1 квартал 2019 года произведены следующие операции:
- поступила предоплата - 200 000 руб.,-реализовано х/б продукции – 800 000 руб.,- закуплена мука – 300 000 руб (в т.ч. НДС 27272). Определить сумму НДС к уплате за 1 квартал 2019года. Указать сроки уплаты.

Задача 5. Рассчитать отпускную цену одной бутылки водки (40% доля этилового спирта). Себестоимость и прибыль одной бутылки составляет 120 рублей. Определить долю косвенных налогов в составе отпускной цены.

Задача 6. Рассчитать отпускную цену одной пачки сигарет с фильтром, если себестоимость и прибыль одной пачки составляет 43 рублей. Максимальная розничная цена, указанная на пачке 146 рублей.

Задача 7. Начисленная заработная плата работника организации составляет 35 000 рублей. Работник имеет 2-х детей в возрасте до 18 лет. Рассчитать сумму НДФЛ и з/п на руки за каждый месяц 2019 года. Решение оформить в регистре налогового учета. ( месяц, доход нарастающим итогом, налоговые вычеты нарастающим итогом, налоговая база, НДФЛ нарастающим итогом, НДФЛ за месяц, з/п на руки за месяц)

Задача 8. Организация находится на УСН и имеет следующие показатели за 2019 год:- доходы от реализации -26 000 000 руб;- внереализационные доходы – 5 000 000 руб; -расходы -30 000 000 рублей (в т.ч на заработную плату 6 000 000 руб.). Рассчитать сумму налога при УСН при разных объектах за 2019 год? Указать сроки уплаты.

Задача 9. ИП осуществляет розничную торговлю в магазине площадь торгового зала, которого 40м2. Определите, какой специальный режим выгоднее применять ИП: ЕНВД или ПСН, если количество работников составляет 5 человек. ФОТ в месяц составляет 78 000 рублей. (ПВД 4 000 000 рублей)

Задача 10. ИП осуществляет торговлю продуктов питания через торговые автоматы. Рассчитать сумму ЕНВД к уплате в бюджет за 1 квартал 2020 года, если ИП имеет:
А) 1 автомат
Б) 3 автомата

Задача 11. Российская организация, зарегистрированная в г. Хабаровске на 1 января 2019 года, имеет на балансе объект основных средств, первоначальная стоимость которого составляет 1200 000 рублей. Срок полезного использования 8 лет. Объект введен в эксплуатацию в сентябре 2018 года. 10 апреля 2019 года приобретен еще один объект, первоначальная стоимость которого 300 000 рублей. СПИ 4 года. Организация в целях бухгалтерского учёта применяет линейный метод начисления амортизации. Рассчитать сумму налога на имущество организаций за 2019 год. Указать сроки уплаты

Задача 12. На балансе организации в 2019 году зарегистрирован легковой автомобиль мощность двигателя 220 л.с. ООО находится в г. Хабаровске. 24 августа 2019 года автомобиль был продан индивидуальному предпринимателю. Рассчитать сумму транспортного налога за 2019 год для организации и индивидуального предпринимателя. Указать сроки уплаты.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.04.2020)
2. Закон Хабаровского края «О региональных налогах и льготах в Хабаровском крае от 10.11.2005 № 308 (в ред. на 2019 год)
"