Контрольная Налоги Задачи, декларация, номер: 310455

"НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Решите задание по расчету налогов и страховых взносов и ответьте на вопросы. При выполнении работы необходимо указывать статьи Налогового Кодекса и Закона № 212-ФЗ от 24.07.2009г.

1 Задача на тему «Налог на прибыль организации»

Организация занимается предоставлением фотоуслуг. Для целей налогообложения применяется кассовый метод. По данным бухгалтерского учета организацией проведены следующие операции:
 Объем предоставленных услуг 1 650 тыс.руб.; оплачено 1 620 тыс.руб. (в т.ч. НДС)
 Начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение сроков выполнение услуг 12 тыс.руб.
 На расчетный счёт поступил доход от сдачи в аренду имущества 25 тыс.руб.
 Себестоимость оплаченных услуг 1 250 тыс.руб., из них:
÷ расходы на материалы – 812 тыс.руб.
÷ заработная плата персонала: начисленная– 350 тыс.руб.., выплаченная – 320 тыс.руб.
÷ расходы на рекламу – 25 тыс.руб., при нормативе – 20 тыс.руб.
÷ командировочные расходы– 17 тыс.руб., в т.ч. сверх нормы 5 тыс.руб.
÷ прочие расходы по которым оплата произведена – 46 тыс.руб.
Определите налог на прибыль, в т.ч. по уровням бюджета.

2 Задача на тему «Налог на добавленную стоимость»

Исходя из следующих данных определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
 Выручка от реализации покупных товаров (в т.ч. НДС):
÷ товаров для детей 715 880,0 руб.
÷ учебной литературы для образовательных учреждений 121 000,0 руб.
÷ изделий хозяйственно-бытового назначения 299 720,0 руб..
 расходы на приобретение покупных товаров (в т.ч. НДС):
÷ товаров для детей 572 704,0 руб.
÷ учебной литературы 96 800,0 руб.
÷ изделий хозяйственно-бытового назначения 239 776,0 руб.
 выручка от реализации товаров на экспорт 523 200,0 руб.

3 Задача на тему «Страховые взносы»
Физическое лицо, являющиеся индивидуальным предпринимателем, производит выплаты физическим лицам. За расчетный период выплаты составили 75 000 руб. (в т.ч. выплаты в пользу инвалида 2 группы – 21 000 руб.). Определите суммы страховых взносов, которые должен уплатить предприниматель за 2010 год.

4 Задача на тему «Налог на доходы физических лиц»
Физическое лицо, работающее в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработную плату в размере 14 600,0 руб. Работник 1 марта получил беспроцентную ссуду от организации в размере 30 000,0 руб. на 3 месяца, которая должна быть погашена разовым платежом в конце срока кредитования. Ставка рефинансирования Центрального Банка составила 11%.
Физическое лицо имеет на обеспечении двух несовершеннолетних детей.
Физическое лицо учится на заочной форме обучения на платной основе. За обучение уплачено 30 000,0 руб.
Определите сумму налога. Заполните декларацию.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021)

"