Контрольная Налоги Задачи 92, номер: 310467

"2.ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Задача 1
Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация начислила:
■ в январе – 35000 руб.;
■ в феврале – 36000 руб.;
■ в марте – 35500 руб.;
■ в апреле – 40000 руб.;
■ в мае – декабре – ежемесячно по 37000 руб.
Физическое лицо имеет троих детей: один в возрасте 10 лет, второй – 15 лет, третий – 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Отразите начисление и перечисление налога в учете. Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период. Результаты расчетов представьте в виде таблицы.

Задача 2.
Гражданин B.C. Егоров, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 55000 руб. В этой же организации B.C. Егоров работает по дополнительному трудовому договору как внутренний совместитель и получает ежеме¬сячно 20000 руб. Гражданин B.C. Егоров принимал участие в ликвида¬ции катастрофы на Чернобыльской АЭС, является единственным опе¬куном ребенка в возрасте 12 лет. Отразите начисление и перечисление налога в учете. Исчислите ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за шесть месяцев текущего налогового периода. Результаты расчетов представьте в виде таблицы.

Задача 3.
Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество организаций за второй квартал текущего года по среднегодовой стоимости. Данные для расчета придумайте самостоятельно и сведите их в таблицу.

Таблица 3

Дата Остаточная стоимость облагаемого имущества, руб.
01.01. 5500000
01.02. 5400000
01.03. 5300000
01.04. 5200000
01.05. 5100000
01.06. 5000000
01.07. 4900000

Задача 4
Стоимость реализованных товаров за первый квартал текущего года составила 1835 тыс. руб. (в том числе НДС). В оплату от покупателей поступило 70% от стоимости реализованных товаров. За этот же период предприятие приобрело товаров на сумму 720 тыс. руб. (в том числе НДС). Оплачена только половина стоимости товаров. Также этому предприятию были оказаны и им оплачены полностью услуги производственного характера на сумму 160 тыс. руб. (в том числе НДС). Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, которую необходимо перечислить в бюджет. Отразите операции в учете.

Задача 5
Мебельная фабрика производит столы. Себестоимость одного стола 36000 руб., в т.ч. приобретенных и оплаченных сырья и материалов на сумму 20 000 руб. (в том числе НДС). Плановая рентабельность - 15%. Отразите проводки, связанные с НДС, в учете.
Определить:
1. НДС к вычету;
2. Налоговую базу;
3. НДС начисленный;
4. НДС в бюджет;

Задача 6
Ликероводочный завод в сентябре месяце отгрузил оптовой организации водку крепостью 42 процента. Продано 32 000 бутылок емкостью 0,5 литра продажной ценой 300 рублей (в т.ч. акциз и НДС). Себестоимость одной бутылки равна 90 рублей. Определить акциз, НДС, финансовый результат ликероводочного завода от реализации водки, налог на прибыль. Отразите операции в учете.

Задача 7
Организация в текущем году уплатила налоги позже установленного срока на 45 дней:
НДС – в сумме 1200 тыс. руб.;
налог на прибыль организаций – 250 тыс. руб.;
транспортный налог – 40 тыс. руб.
Рассчитайте пени, которые необхо¬димо уплатить в бюджет. Отразите начисление и перечисление пени в учете.

Задача 8
Организация за текущий год реализовала товаров на 2 800 000 руб. (без учета НДС). Расходы на производство товаров соста¬вили 1 900 000 руб., в том числе сверхнормативные расходы на представительские расходы – 30000 руб. Кроме того, было реализовано транспортное средство - автомобиль по цене 216 000 руб. (в том числе НДС), первоначальная стоимость – 300 000 руб. (без учета НДС), сумма аморти-зационных отчислений за период использования – 125 000 руб. Рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет. Отразите начисление и перечисление налога в учете.

Задача 9
Организация добывает бурый уголь и антрацит. В январе текущего года организация добыла 18 000 тонн бурого угля и 6000 тонн антрацита. Какая сумма налога на добычу полезных ископаемых подлежит уплате?
Рассчитайте сумму налога на добычу полезных ископаемых, которую налогоплатель¬щик должен уплатить за месяц и укажите сроки уплаты и подачи декларации. Отразите начисление и перечисление налога в учете.

Задача 10
Организация занимается грузовыми и пассажирскими перевозками. На балансе организации на 1 января текущего года числятся следующие автомо¬били (см. таблицу):
Марка Мощность двигателя, л. с. Количество, шт.
ЛАЗ 120 8
ГАЗ 6611 120 5

10 марта т.г. приобретены и поставлены на учет три автомобиля ЗИЛ 133 с мощностью двигателя 120 л.с. Исчислите транспортный налог, который должна уплатить органи¬зация за I квартал и в целом за налоговый период, если субъектом федерации установлены максимальные ставки налога. Отразите начисление и перечисление налога в учете.

Задача 11
Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. Доходы от реализации продукции составляют за год 9700 тыс. руб., расхо¬ды – 7200 тыс. руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 120 тыс. руб. Начислены взносы на обязатель-ное страхование в размере 130 тыс. руб., упла¬чено – 125 тыс. руб.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюд¬жет за налоговый период: объект налогообложения – доходы. Рассчитайте сумму налога по альтернативному варианту: объектом налогообложения приняты доходы, уменьшенные на сумму расходов. Сделайте вывод, какой из вариантов оптимальный для данной организации. Отразите начисление и перечисление налога в учете.

Задача 12
В январе текущего года приобретен и введен в эксплуатацию объект основных средств строгальный станок первоначальной стоимостью 960000 рублей (в том числе НДС). Согласно Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, объект относится к 5й амортизационной группе, срок полезного использования составляет 85 месяцев.
Рассчитать амортизацию линейным методом за первый квартал.
Справочно:
- стоимость объекта проставляем самостоятельно, но она должна быть более 120 000 рублей;
- амортизационную группу выбираем любую;
- название объекта должно соответствовать Классификации (Постановление Правительства РФ № 1 от 01.01.2002) и группе;
- срок полезного использования выбираем самостоятельно в допустимых пределах.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021)
2. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. от 08.11.2010)

"