Контрольная Налоги задачи 63, номер: 310516

"Задача 1.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате организацией в бюджетную систему РФ за налоговый период (квартал).
Известно:
1. Стоимость реализованных товаров, исчисленная по цене сделки в соответствии со 40 ст. НК РФ, – 3 540 000 руб. (без НДС).
2. Суммы, полученные организацией в виде финансовой помощи, – 47 200 руб.
3. Ставка НДС – 18%.
4. Сумма НДС, уплаченная организацией поставщикам товаров и за оказание услуг, – 300 000 руб.

Задача 3.
Предприятие за 1 квартал текущего года получило выручку от реализации молочной продукции (без НДС) через сеть оптовой торговли в размере 600 тыс.руб. За отчетный период было приобретено и оплачено молочной продукции, подлежащей реализации на сумму 500 тыс.руб. (в т. ч. НДС).
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, указать срок уплаты.

Задача 4.
Предприятием розничной торговли реализовано за 1 квартал текущего года кондитерских изделий на сумму 350 тыс.руб. и хлеба на сумму 100 тыс.руб. сумма выручки указана с НДС.
Сумма учтенного входящего НДС по данным учета предприятия – 25,0 тыс.руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 9.
Предприятие произвело и реализовало в апреле месяце водку «Банкир» крепостью 50 градусов, разлитую в бутылки по 0,5 литров в количестве 16000 бутылок. Стоимость одной бутылки 275 руб. Для производства своей продукции предприятие закупило в марте этиловый спирт (98 градусов) на сумму 86 тыс.руб. (215 литров) Определить сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет и сроки уплаты.

Задача 10.
Предприятие, имеющее свидетельство на оптовую продажу бензина, произвело и реализовало автомобильный бензин соответствующий 5 классу 19 октября 20… г. в размере 21 тонны.
Определить общую сумму акциза, указать срок уплаты.

Задача 22. Определите:
а) сумму имущественного налогового вычета по налогу на доходы физического лица (НДФЛ);
б) сумму остатка имущественного налогового вычета, перенесенного на следующие годы;
в) сумму НДФЛ, возвращенную налогоплательщику налоговой инспекцией по результатам налогового периода.
Известно:
1. Ежемесячная заработная плата Ивановой С.А. – 19 200 руб.
2.Иванова С.А. имеет одного ребенка 14 лет.
3. В предыдущем году Иванова С.А. купила квартиру за 2 100 000 руб.
4. В апреле текущего года Иванова С.А. представила в налоговую инспекцию все необходимые документы для получения имущественного налогового вычета.

Задача 23.
Работник организации, являющийся участником боевых действий в Афганистане, получает ежемесячно доход в размере 15000 рублей. Работник предоставил документы о наличии несовершеннолетнего ребенка. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц за год.

Задача 20.
Определите сумму налога на доходы физического лица.
Известно:
1. Ежемесячная заработная плата работника в налогом периоде –19 000 руб.
2. Работница имеет двоих детей в возрасте трех и пяти лет.
3. Воспитывает детей одна. Алиментов или других доходов на детей не получает.

Задача 31. Определите по налогу на имущество организаций:
а) сумму авансового платежа за I квартал и I полугодие налогового периода;
Известно:
1. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организации на 1 января налогового периода – 100 000 руб., на 1 февраля – 120 000 руб., на 1 марта – 130 000 руб., на 1 апреля – 140 000 руб., на 1 мая – 135 000 руб., на 1 июня – 150 000 руб., на 1 июля – 160 000 руб.
2. Ставка налога – ?%.

Задача 32.
Остаточная стоимость, сформированная в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике, приведена в таблице 1.
Исходя их данных таблицы 1 рассчитать:
1)авансовые платежи по налогу на имущество организаций, уплачиваемые по итогам отчетных периодов;
2) налог на имущество по итогам налогового периода;
3) указать сроки уплаты.
Для расчета использовать ставку налога на имущество организаций, установленную в вашем регионе.
Таблица1.
Остаточная стоимость имущества организации, подлежащая налогообложению
Дата Остаточная стоимость основных средств, тыс.руб. Дата Остаточная стоимость основных средств, тыс.руб.
01.01. 165 230 01.08. 363 683
01.02. 228 345 01.09. 450 946
01.03. 220 992 01.10. 442 550
01.04. 350 862 01.11. 440 355
01.05. 380 718 01.12. 440 355
01.06. 370 516 01.01.след.года 560 820
01.07. 365 420 -- --

Задача 37. Определите сумму авансовых платежей и сумму транспортного налога, уплаченного организацией по итогам налогового периода.
Известно:
1.На балансе организации на 1.01.201… г. числилось 3 грузовых автомобиля, каждый с мощностью двигателя 250 л.с.
2.Один из грузовых автомобилей был реализован в середине апреля 201… г.
3. В середине мая 201… г. организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя – 200 л.с., в этом же месяце зарегистрировала его и поставила на баланс.
4. Ставка налога на 1 л.с. автомобиля с мощностью двигателя 250 л.с. – ? руб., автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. – ? руб.

Задача 38. Гражданин является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством Российской Федерации. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 650000 руб. ─ автомобиль ВАЗ-М с мощностью двигателя 85 л.с. Вычислите сумму транспортного налога.

Задача 40.
На балансе организации числятся следующие транспортные средства:
- автобус с мощностью двигателя 220 л.с.;
- мотоцикл с мощностью двигателя 25 л.с.
- автомобиль ГАЗ-3110 с мощностью двигателя 130 л. с. с 25 февраля отчетного года;
- автомобиль ВАЗ-2107 с мощностью двигателя 85 л. с. со 2 марта по 20 августа отчетного года;
- грузовой автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. с 25сентября отчетного года;
Рассчитать транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период, исходя из ставок для соответствующих категорий транспортных средств, установленных в вашем регионе.
Указать срок уплаты.

Задача 58.
Налогоплательщик в мае текущего года в своем игровом заведении имеет 7 игровых столов, 5 игровых автоматов, 10 касс букмекерских контор. При этом 4 мая текущего года он купил 3 игровых автомата и 17 мая – 3 кассы букмекерских контор.
Рассчитать налог на игорный бизнес, если законодательными органами власти субъектов РФ не установлены конкретные ставки налога и указать срок уплаты.

Задача 59.
Организация, осуществляющая деятельность в сфере игорного бизнеса, имеет 46 игровых автоматов и 15 касс тотализатора. 10 апреля текущего года организация убирает 6 игровых автомата. В мае этого же года организация устанавливает новые аппараты: 14 мая – 5 игровых автоматов и 4 игровых стола, 21 мая – 1 игровой стол.
Рассчитать ежемесячную сумму налога на игорный бизнес в течение первого полугодия, исходя из минимальных ставок, установленных НК РФ.

Источники

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 31.07.2020)
2. Областной закон Новгородской области «О транспортном налоге» от 30.09.2008 № 370-ОЗ (в ред. на 2020 год)
3. Областной закон Новгородской области «О налоге на имущество организаций» от 30.09.2008 № 384-ОЗ (в ред. на 2020 год)
"