Контрольная Налоги задачи 45, номер: 280391

1. Определите сумму налога на прибыль организации, исходя из следующих данных (без НДС):
- объем предоставленных услуг 1700 тыс. руб., в том числе оплачено 1300 тыс. руб.;
- начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока выполнения договора (услуг) 10 тыс. руб.;
- получен аванс под поставку продукции в следующем налоговом периоде 110 тыс. руб.;
- по итогам предшествующего года были выплачены дивиденды в сумме 20 тыс. руб.;
- себестоимость (издержки) оказанных услуг 1200 тыс. руб., в том числе: (– расходы на рекламу — 27 тыс. руб.; – командировочные расходы 15 тыс. руб. (в том числе — сверхнормативные 5 тыс. руб.); – представительские расходы — 34 тыс. руб.; – расходы на оплату труда — 300 тыс. руб.;);
- приобретено и введено в действие оборудование на сумму 460 тыс. руб.
2. Иванову – инженеру цеха № 2 в ноябрь 2017 г. организация – работодатель выплатила следующие суммы:
– начисленная сдельная заработная плата 34 700 руб.;
– премия в размере 15% заработной платы;
– надбавка за сверхурочную работу – 2500 руб.;
– пособие по временной нетрудоспособности – 3400 руб.;
– дивиденды за прошедший налоговый период – 20 000 руб.;
– оплата за время простоя по причине, не зависящей от работника – 1300 руб.;
– материальная помощь – 5500 руб.;
– оплата услуг ЖКХ по квартире, в которой он проживает – 2820 руб.;
– оплата приобретенных медикаментов (назначенных лечащим врачом) – 5800 руб.;
– оплата обучения на курсах бухгалтеров — 4000 руб.
Исчислите сумму налога (авансового платежа) за ноябрь, подлежащую уплате в бюджет (детей у работника нет).
3. Организацией в феврале текущего года были ввезены на таможенную границу Российской Федерации:
- сигареты 95 млн. шт. (4750 тыс. пачек).
- таможенная стоимость товаров 49 млн. руб.,
- таможенная пошлина 5,4 млн. руб.
- НДС, уплаченный при ввозе – 9,5 млн. руб.
Максимальная розничная цена пачки сигарет с фильтром 49 руб.
Определите сумму акциза, подлежащего уплате в бюджет.

4. У ООО «Восток» имеется филиал. Ставка налога на имущество по головной организации 2,2%. Ставка данного налога по филиалу 2%.
У головной организации имеются следующие показатели бухгалтерского баланса, тыс. руб.:
на 01.01 на 01.02 на 01.03 на 01.04
основные средства 500 450 400 350
износ основных средств 70 120 170 220
нематериальные активы 120 140 160 180
износ нематериальных активов 30 35 40 45
товары 130 140 150 160
готовая продукция 80 90 100 110
незавершенное производство 40 50 60 80

У филиала имеется отдельный баланс. Данные бухгалтерского баланса филиала, тыс. руб.:
на 01.01 на 01.02 на 01.03 на 01.04
основные средства 120 100 80 70
износ основных средств 30 40 50 60
нематериальные активы 70 80 90 100
износ нематериальных активов 10 15 20 25
товары 90 100 110 120

Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество за I кв. в головной организации и филиале.
5. Организация переведена на упрощенную систему нало¬гообложения, объектом налогообложения признаны дохо¬ды, уменьшенные на сумму расходов. По итогам налого¬вого периода получены:
- доходы в сумме 10 780 тыс. руб.,
- расходы составили 8550 тыс. руб.
Кроме того, организа¬ции оказана финансовая помощь на развитие производ¬ства в размере 340 тыс. руб.
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование начислена в раз¬мере 30 тыс. руб., уплачена в размере 25 тыс. руб.
Кроме этого 20 января текущего налогового периода приобре¬тено измерительное устройство стоимостью 30 тыс. руб. (срок полезного использования 5 лет), которое введено в эксплуатацию 2 февраля. Плата поставщику за устрой¬ство перечислена 25 марта. При эксплуатации обнару¬жен дефект, и устройство 30 мая возвращено продавцу.
Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2017).