Контрольная Налоги, задачи 4, 7, номер: 214510

"Задача 4. Учетной и налоговой политикой ООО «Темп» на 2015 год предусмотрено применение кассового метода.
В 1 квартале 2015 года на расчетный счет организации поступили доходы: за реализованные услуги на сумму 420 тыс.руб., от долевого участия в деятельности других организаций – 12 тыс.руб., от аренды автотранспорта – 2 тыс.руб., в виде процентов по выданным займам – 105 тыс.руб.
Расходы на оказание услуг составили 187 тыс.руб., (в том числе депонированная заработная плата – 16 тыс.руб., не оплаченные услуги других организаций – 18 тыс.руб.).
Из учетных данных известно, что в марте 2015 года был реализован компьютер, срок полезного использования которого заканчивается в декабре 2015 года. Доход от реализации компьютера составил 45 тыс.руб. (с НДС), остаточная стоимость 42 тыс.руб., оплаченные транспортные расходы – 1 тыс.руб.
Рассчитайте налог на прибыль, подлежащий уплате за отчетный период.
Задача 7. Работнику ООО «Бриз» в течение 2015 года была начислена заработная плата в сумме 312000 руб. Т.к. он является акционером, в мае им были получены дивиденды от ООО «Альфа» по итогам деятельности за 2014 год в сумме 25000 руб. Кроме этого, организация ежемесячно компенсировала его расходы по оплате коммунальных платежей на общую сумму 14400 руб. В ноябре работнику была выплачена единовременная материальная помощь в размере 12000 руб. в связи со смертью члена семьи, а также премия, предусмотренная Положением, в сумме 13000 руб. Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц, есди у него на иждивении находится 1 ребенок до 14 лет.

Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016)

"