Контрольная Налоги задачи 38, номер: 311384

"Задачи для выполнения задания по Практикуму НУ
Задача 1.
ООО «Спортактив» в течение 1 квартала осуществило следующие операции:
- реализовало продукцию собственного производства (спортивное оборудование) на сумму 1400 тыс. руб.;
- передало продукцию собственного производства в качестве вклада в уставный капитал дочерней организации (спортклуб «Атлет») на сумму 80 тыс. руб. (по себестоимости), рыночная стоимость оборудования составляет 110 тыс. руб.;
- передало продукцию собственного производства на сумму 200 тыс. руб. в спортзал, оборудованный для сотрудников организации. Расходы по содержанию спортзала осуществляются за счет чистой прибыли, сотрудники не оплачивают посещение.
Все суммы даны без НДС.
От покупателей продукции был получен аванс на сумму 448,4 тыс. руб.
Для производства продукции в текущем налоговом периоде были закуплены: материалы на сумму 700,2 тыс. руб. (в том числе НДС), комплектующие - 354 тыс. руб. (в том числе НДС). По партии комплектующих на сумму 47,2 тыс. руб. поставщиком не был представлен счет-фактура. Также были оплачены по акту услуги по аренде и содержанию помещения офиса на сумму 94,4 тыс. руб. и производственное оборудование стоимостью 236 тыс. руб. (в том числе НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, укажите сроки уплаты. Составьте налоговые регистры по НДС.
Дополнение
1) составить счета-фактуры, книгу покупок и продаж и налоговый регистр по НДС в соответствии с задачей 1.

Задача 2.
Организацией за отчетный период получены:
1) доходы от реализации произведённой продукции – 2560 тыс. руб.(в том числе НДС);
2) средства по договору займа – 300 тыс. руб.;
3) доходы по договору лизинга - 354 тыс. руб.(в том числе НДС);
4) имущество в качестве вклада в УК – 180 тыс. руб.
Расходы за этот период составили:
1) отчисления на обязательное страхование имущества – 25 тыс. руб.;
2) затраты на ремонт основных средств – 95 тыс. руб.(в том числе НДС);
3) материальные расходы – 259,6 тыс. руб.(в том числе НДС);
4) амортизация основных средств – 98 тыс. руб.;
5) расходы на оплату труда с отчислениями на обязательное страхование - 720 тыс. руб.;
6) прочие расходы, связанные с производством и реализацией – 59 тыс. руб., в том числе представительские расходы – 29,5 тыс. руб. Суммы приведены с учетом НДС;
7) выплачены дивиденды учредителям – 170 тыс. руб.
Организация применяет метод начисления при исчислении налога на прибыль организации.
Рассчитайте суммы авансового платежа по налогу на прибыль организаций, подлежащие бюджеты различных уровней по итогам отчетного периода. Составьте налоговые регистры (РНУ ""Доходы от реализации ТРУ"", РНУ ""Расходы, уменьшающие величину доходов от реализации ТРУ"", РНУ ""Внереализационные доходы"", РНУ ""Внереализационные расходы""). Составьте налоговую декларацию по налогу на прибыль организации.

Дополнение
2) составить налоговые регистры по формированию налога на прибыль организации в соответствии с задачей 2 (РНУ ""Доходы от реализации ТРУ"", РНУ ""Расходы, уменьшающие величину доходов от реализации ТРУ"", РНУ ""Внереализационные доходы"", РНУ ""Внереализационные расходы"".

Задача 3.
В течение года работодатель произвёл Л.О. Осенину следующие выплаты:
- заработная плата в сумме 50 000 руб. ежемесячно;
- премия ежеквартально – 75 000 руб.;
- оплата абонемента в спортклуб – 50 000 руб. в год (в январе);
- подарки: к 23 февраля – 1000 руб., ко дню рождения (20 июня) – 5 000 руб;
- суточные на время командировки в Тулу с 20 по 27 июля – 10 500 руб.;
- компенсацию проживания в гостинице (счёт не предоставлен) – 14 000 руб.
По исполнительному листу с Л.О. Осенина ежемесячно удерживается 25% дохода (алименты на одного несовершеннолетнего ребёнка). В апреле получены дивиденды от ПАО «Альтаир» в сумме 15 000 руб.
Рассчитайте сумму НДФЛ с доходов Л.О. Осенина, подлежащую перечислению в бюджет по итогам налогового периода. Заполните налоговый регистр по НДФЛ.
Дополнение
3) Составить налоговую декларацию; составить налоговый регистр по задаче 3.

Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 15.10.2020)
2. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 ""О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"" (ред. от 19.01.2019)
"