Контрольная Налоги Задачи 37, номер: 311353

"Задача 4.3 Индивидуальный предприниматель оказывает услуги временного размещения и проживания (ЕНВД). За 2017 год отчитался по 150 м.кв.(адреса ул. Туркменская 19 – 50м.кв., ул. Удмуртская 95 – 100 м.кв.) В Мае 2018 при проверке налоговые органы обнаружили, что площадь составляет 340 м.кв.( ул. Туркменская 19 – 54м.кв., ул. Удмуртская 95 – 108 м.кв., ул. Майская 73 – 115 м.кв., ул. Шурухина 13 – 63 м.кв.). Исчислите сумму недоимки, подлежащую уплате, размер пени и штрафа. Решение о привлечении к ответственности принято 25 мая текущего года.

Задача 4.4. На основе задачи 4.3. рассчитайте, сколько ИП будет платить налог на профессиональный доход и сколько будет стоить патент.

Задача 4.5. Рассчитать стоимость патента на год для ИП в г. Михайловка. Вид деятельности - ремонт и изготовление металлоизделий. Количество наемных работников – 3.

Задача 4.6. Рассчитать стоимость патента на 6 месяцев для ИП в г. Волгоград. Вид деятельности – ремонт, чистка, окраска и пошив обуви. Количество наемных работников – 5.

Задача 4.7. Рассчитать стоимость патента на 3 месяца для ИП в г. Фролово. Вид деятельности – оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных. Количество наемных работников –0.

Задача 4.8. Салон красоты ООО «Ариал» ведет учет на УСН «доходы-расходы». За 3 кв. у организация получила выручку в размере 420 000,00 руб. В то время организация за налоговый период понесла следующие расходы:
Затраты на материалы для основной деятельности (краска для волос, лаки, гели, лаки для ногтей и пр.) – 150 000,00 руб.
Аренда помещения – 40 000,00 руб.
Питьевая вода для сотрудников – 5 000,00 руб.
Заработная плата персонала – 70 000,00 руб.
Страховые взносы - ??? руб.
Представительские расходы – 20 000,00 руб.
Коммунальные платежи – 10 000,00 руб.
Рассчитайте, какой налог за 3 кв. обязано заплатить ООО «Ариал» и до какого числа, если в регионе, в котором работает Общество, установлена налоговая ставка 15%.

Задача 4.9. В организацию ООО «Шакал», которая применяет УСН «доходы», 01.08.2017г. был нанят продавец-кассир, с окладом 15 000,00 руб. Оклад директора за месяц – 50 000,00 руб. За продавцом были обнаружены хищения из кассы, поэтому он был уволен 30.09.2017г. без выплаты месячного оклада
В регионе установлена налоговая ставка для УСН «дохода» - 6%.
Доходы организации составили за 1 кв. 2017г.– 600 000,00 руб.; 2 кв. 2017г. –615 000,00 руб., 3 кв. 2017г. – 587 000,00 руб., 4 кв. 2017г. – 605 000,00 руб.
Рассчитайте авансовые и окончательный (годовой) платежи за УСН, а также укажите сроки, до которых необходимо сделать платежи.

Задача 4.10. ИП Касенко А.Е., имеющий работников, рассчитывающий и уплачивающий 6% с доходов, имеет следующие показатели. Доход 22 млн. руб., оплаченные страховые взносы за 1 квартал 2018 года 200 тыс. руб., выплата больничных за счет средств работодателя 52 тыс. руб.
Рассчитайте авансовый платеж за 1 квартал 2018 года. Отразите бухгалтерскими проводками начисление и оплату налога.

Задание 5.1.
На сайте налог.ру в разделе «заплатить налог» сформировать платежные документы на уплату страховых взносов ИП за себя, на уплату страховых взносов и НДФЛ за наемных работников. В качестве плательщика указать свои инициалы. Распечатанный вариант платежных документов представить на проверку.

Задание 5.4. ООО «АРТ» находится на УСН. Среднесписочная численность – 22 работника. За отчетные 3 месяца 2019 года начисления заработной платы составили:
апрель — 253 000,00 руб.;
май — 253 000,00 руб.;
июнь — 253 000 руб.
В 1 квартале 2019 года начисления заработной платы составили 759300,00 рублей.
Произвести все необходимые расчеты и заполнить форму РСВ-1 (раздел 3 не заполнять). Заполнить расчет по страховым взносам за год (форма РСВ-1).

Задание 5.5. На основе данных задачи 5.4. заполнить расчет по страховым взносам за год (форма РСВ-1).

Задача 5.1. Заработная плата работника составляет 50 000 рублей в месяц.
С января по сентябрь 2018 года работнику была начислена заработная плата в размере 570 000 рублей.
По состоянию на 30 сентября 2018 г. сумма уплаченных за 2018 год взносов составляет (за восемь предыдущих месяцев):
• в ПФР – 104 000 руб.,
• в ФСС РФ – 11 600 руб.,
• в ФФОМС РФ – 20 400 руб.
Произвести расчет страховых взносов за сентябрь 2018 года

Задача 5.2. ИП занимается розничной торговлей в г. Брянск, наемных сотрудников нет, режим налогообложения ПСН, площадь торгового зала 48 кв.м. Рассчитать страховые взносы и Патент к оплате за 2019 год с учетом оплаты всех платежей в срок. Составить график платежей на 2019 год.

Задача 5.3. ИП занимается грузоперевозками в г. Воронеж. Имеет 3 грузовых автомобиля по 20 тонн каждый. Режим налогообложения УСН (доходы). Наемный персонал – 3 водителя. Заработная плата каждого водителя составляет 25 тыс. руб. ежемесячно. Рассчитать страховые взносы и УСН к оплате за 2019 год с учетом оплаты всех платежей в срок. Составить график платежей на 2019 год. Выручка 1 200 000 руб.

Задача 5.4. Предприниматель, выбравший УСН Доходы, самостоятельно оказывает бытовые услуги населению. За 2019 год им был получен доход нарастающим итогом: 1 кв. 157 тыс. руб., полугодие 408 тыс. руб., 9 месяцев 627 тыс. руб., год 937 тыс. руб. Рассчитать какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах и в какие сроки.

Задача 5.5. За 2019 год ИП с работником заработал 1 780 450 рублей. Получение доходов и уплата взносов за себя и за работника составили:
1 кв. - доход 335 тыс. руб. оплачены взносы 18 тыс. руб.
Полугодие - доход 822 тыс. руб. оплачены взносы 36 тыс. руб.
9 месяцев - доход 1340 тыс. руб. оплачены взносы 54 тыс. руб.
Год - доход 1780 тыс. руб. оплачены взносы 79 тыс. руб.
Рассчитать какие налоги и взносы он должен заплатить при таких доходах и в какие сроки, если выбрана система налогообложения УСН (доходы).

Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020)
3. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ ""О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима ""Налог на профессиональный доход"" (ред. от 08.06.2020)
4. Постановление Волгоградской городской Думы от 26 октября 2005 г. № 22/430 «Об установлении на территории Волгограда видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, ставки единого налога на вмененный доход для определенной категории налогоплательщиков и значений корректирующего коэффициента базовой доходности К2» (в ред. на 2017г.)
5. Закон Брянской области от 02.11.2012 № 73-З «О применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения на территории Брянской области» (в ред. на 2019г.)
6. http://docs.cntd.ru/document/561625858
"