Контрольная Налоги, задачи 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 13, 14, 15, 16, 17, 18, номер: 241044

"Задача 2.
Составить схему по НДС между элементами: поставщик, бюджет, продавец, покупатель по трем схемам:
1. Поставщик и продавец уплачивают НДС.
2. Поставщик имеет льготу по уплате НДС.
3. Продавец имеет льготу по уплате НДС.
Себестоимость товара составляет 100 750 руб., наценка 22 %.
Задача 4.
Организация занимается продажей картин. Выручка от продажи меда в текущем году составила 900 750 руб. Себестоимость проданных картин в текущем году составляет 500 750 руб.
Расходы организации включают в себя:
- зарплату персонала и начисленные на нее страховые взносы во внебюджетные фонды – 90 750 руб.;
- плату за аренду торговых помещений – 150 000 руб.
Также организация в прошлом году получила налоговый убыток в сумме 50 000 руб.
Необходимо определить сумму налога на прибыль организации. Сумму, уплаченную в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 5.
Организация занимается изготовлением и продажей сувениров.
Продано сувениров на сумму 15 млн. руб. (15000750 руб.)
На производство сувениров было израсходовано материалов на сумму 3 млн. руб. (3000750 руб.)
Работникам предприятия была начислена зарплата 5 млн. руб.
Амортизация произведенного оборудования составила 3,6 млн. руб. Расходы по аренде производственного помещения составили 1 млн. руб. (1000750 руб.)
Получено 200 тыс. руб. в виде банковских процентов от размещения своих свободных средств на банковском депозите.
Отрицательная курсовая разница от переоценки валютных обязательств организации составила 150 тыс. руб.
В прошлом году организация получила 250 тыс. руб. убытка по данным налоговой декларации.
Определить сумму налога на прибыль организации. Сумму, уплаченную в федеральный и региональный бюджеты.
Задача 6.
Доход физического лица, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, за год составил 320 750 руб. В течение года были произведены расходы на свое обучение в размере – 60 000 руб., расходы на обучение ребенка – 55 750 руб. Рассчитать размер налога на доходы физических лиц, подлежащего возврату из бюджета при условии подачи декларации и подтверждающих расходы документов в налоговый орган.
Задача 7.
Работнику (не одинокий родитель!), имеющему четырех детей, в возрасте 3,5, 11 и 13 лет, начислена заработная плата:
В январе – 60 750 руб.
В феврале – 55 750 руб.
В марте – 59 050 руб.
Рассчитать сумму НДФЛ и сумму, причитающуюся к выдаче работнику на руки.
Задача 8.
В текущем году ежемесячная зарплата физ. лица Маргариты составила 32 750 руб.
В мае того же года Маргарита получила в подарок от своей фирмы фотоаппарат стоимостью 14 750. В течение года Маргарита истратила на лечение своей мамы 65 000 руб. На свое лечение в г. Москва 40 000 руб., на лекарства для брата, назначенные лечащим врачом – 10 000 руб.
Маргарита также оплатила свое обучение в размере 20 000 руб.
15 000 рублей за обучение своей 19-ти летней дочери, обучающейся на очной форме обучения в Московском институте.
Муж Маргариты уплатил еще 40 000 руб. за обучение дочери и заявил вычет в своей налоговой декларации.
В декабре текущего года Маргарита перечислила 45 000 руб. в благотворительный фонд спасения домашних животных.
Определить налогооблагаемые доход и налог на доходы физического лица Маргариты
Задача 9.
Физ. лицо Ковалева А. Н., до апреля 2016 года не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 10-летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2016 года составлял 25 750 рублей. 30 апреля 2016 года был зарегистрирован повторный брак Ковалевой А. Н.. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.
Задача 13.
Предположим, что организация имеет лицензию на забор воды для нужд производства из скважины, расположенной в бассейне реки Обь в Уральском экономической районе и оборудованной средствами измерения объемов воды. Квартальный лимит водопользования составляет 320 000 куб. м. Организация за 1-й квартал 2016 года осуществила забор 360 750 куб. м воды. Рассчитать сумму водного налога за 1-й квартал 2016 года.
Задача 14.
Санаторий использует акваторию площадью 3 кв. км. в Волго-Вятском экономическом районе. Рассчитать сумму водного налога.
Задача 15.
Гражданке Минеевой А.М. на праве собственности принадлежит 1/2 доли в квартире площадью 61 кв.м., кадастровая стоимость которой составляет 1 541 980 руб. Ранее исчисленная сумма налога (при использовании налоговой базы инвентаризационной стоимости) составляет 202 руб. Какова будет сумма налога на имущество физлиц при определении налога за 2015,2016,2017,2018 и 2019 год?
Задача 16.
Гражданка Волкова А.И. владеет квартирой, площадь которой составляет 59 кв.м. Кадастровая стоимость недвижимости – 4 100 750 руб. Определить сумму налога на имущество физлиц.

Задача 17.
Дом, принадлежащий А.А. Ипатову, был разрушен 02 июня 2015 года. Дом находится в г. Томск. Факт разрушения подтвержден БТИ. Инвентаризационная стоимость дома равна 400 750 руб. Определить сумму налога на имущество физлиц.
Задача 18
Ивановой А.Т. принадлежит квартира в г. Минеральные Воды. Ее инвентаризационная стоимость по последним данным БТИ составляет 900 750 руб. Определить сумму налога на имущество физлиц.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.11.2016)
2. Решение Думы города Томска от 11.11.2014 № 1145 (в редакции от 06.10.2015 № 17)
3. Решение Минераловодской городской Думы от 23.06.2014г. № 452
"