Контрольная Налоги. Задачи 2, 4, 5, 12, 14, 15, номер: 100686

"Задача 2
Предприятие ООО «Время» занимается продажей радиоэлектронной аппаратуры. В апреле 2009г. предприятие предоставило в налоговую инспекцию документы на получение права на освобождение по исчислению и уплате НДС. Выручка за три последних месяца ( в том числе НДС) составила:
- январь – 250 000 руб.
- февраль – 450 000 руб.
- март – 750 000 руб.
Определите, получит ли ООО «Время» право на освобождение по исчислению и уплате НДС.
При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:
- ст. 145 «Освобождение от использования обязанностей налогоплательщика»
- ст. 154 «Порядок определения налоговой базы при реализации товаров ( работ и услуг);
Ст. 163 «налоговый период»
-ст. 164 «Налоговые ставки»
-ст.166 «Порядок исчисления налога»
Задача 4
ОАО Пивоваренный завод «Визит» в феврале 2012 г. реализовало:
-12000 бутылок пива с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта 4,8% емкостью 0,5 л. По цене 15 руб. за бутылку;
-2000 бутылок пива с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта 8,8% - емкостью 1,5 л. По цене 35 руб. за бутылку.
Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет в феврале, и укажите сроки его уплаты.
При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:
- ст. 181 «Подакцизные товары»
- ст. 187 «Определение налоговой базы при реализации ( передачи) или получении подакцизных товаров».
-ст. 193 «налоговые ставки»
Задача 5
По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2010 г. ООО «Орион» имеет следующие показатели:
- доходы от реализации товаров – 30 000 000 руб., в том числе доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров – 2 000 000 руб;
- доходы от сдачи имущества в аренду – 3 000 000 руб.
- стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации, - 1 000 000 руб.
- на приобретение сырья и ( или) материалов, используемых в производстве товаров, - 10 000 000 руб.
- расходы на аудиторские услуги – 150 000 руб.
Расходы на сертификацию продукции – 50 000 руб.
- амортизационные отчисления – 100 000 руб.
- внереализационные расходы – 3 000 000 руб.
Организация для целей исчисления налога на прибыль определяет доходы и расходы по методу начисления.
Рассчитайте налоговую базу по налогу на прибыль организации и сумму налога, подлежащую уплате организацией в бюджет за 2010 г.
При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:
- ст. 248 «порядок определения доходов. Классификация доходов»
- ст. 249 «Доходы от реализации»
-ст. 250 «Внереализационные доходы»
-ст. 252 «порядок определения расходов. Классификация расходов»
- ст. 254 «Материальные расходы»
- ст. 264 «прочие расходы, связанные с производством и ( или) реализацией»
- ст. 250 «внереализовциооные расходы»
- ст. 271 «Порядок признания доходов по методу начисления»
- ст. 272 «порядок признания расходов по методу начисления»
- ст. 274 «налоговая база»
- ст. 284 «налоговые ставки»
- ст. 285 «Налоговый период. Отчетный период»
- ст. 286 «порядок исчисления налога и авансовых платежей»
Задача 12
В январе 2010 г. ООО «Вега» купило и зарегистрировала автомобиль ВАЗ-2170 с мощностью двигателя 98 л.с. и автомобиль ГАЗ-31105 с мощностью двигателя 137 л.с. Автомобиль ВАЗ-2170 был снят с регистрации в мае 2010г., автомобиль ГАЗ-31105 принадлежал организации в течении года.
Исчислите сумму транспортного налога, которую ООО «Вега» должен уплатить в налоговом периоде. Используйте ставки, предусмотренные НК РФ.
При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:
- ст. 357 « Налогоплательщики»
- ст. 358 «объект налогообложения»
- ст. 359 «налоговая база»
- ст. 360 «налоговый период. Отчетный период»
- ст. 361 «Налоговые ставки»
- ст. 362 «порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу»
- ст. 363 « Порядок и срок уплаты налога и авансовых платежей по налогу»
Задача 14
ООО «Альтаир» зарегистрировалось в налоговой инспекции 20 мая 2010г. Первым отчетным периодам для него будет являться полугодие 2010г. Остаточная стоимость основных средств ООО «Альтаир» по данным бухгалтерского учета составляет:
- на 01.05.10 – 0 руб.
- на 01.06.10 – 60 000 руб.
- на 01.07.10 – 84 560 руб.
Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за полугодие 2010 г. Используйте ставки, предусмотренные НК РФ.
При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:
- ст. 373 «Налогоплательщики»
-ст. 374 «объект налогообложения»
- ст. 375 «налоговая база»
- ст. 379 «порядок определения налоговой базы»
- ст. 360 «налоговый период» Отчетный период»
-ст. 380 «Налоговые ставки»
- ст. 382 «порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу»
- ст. 383 « порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу»
Задача 15
Фирма «Азарт» занимается игорным бизнесом. Она владеет десятью игровыми автоматами и пятью игровыми столами с двумя игровыми полями. 10 февраля 2010г. организация сняла с регистрации два игровых автомата, 20 февраля 2010г. организация установила новый игровой стол с двумя игровыми полями и сняла с регистрации еще один автомат.
Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес за февраль 2010г.
Используйте ставки, предусмотренные НК РФ.
При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:
- ст. 365 «Налогоплательщики»
- ст. 366 «объекты налогообложения»
- ст. 367 «Налоговая база»
- ст. 379 «порядок определения налоговой базы»
- ст. 368 «налоговый период»
- ст. 369 «налоговые ставки»
- ст. 370 «порядок исчисления налога»
- ст. 371 «порядок и сроки уплаты налога»
"