Контрольная Налоги (задачи 13, 14), номер: 305834

"КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Задача 13. 
Таксопарк в феврале текущего года реализовал автомобиль. Выручка от реализации автомобиля без НДС составила 170 000 руб., в то время как остаточная стоимость автомобиля — 200 000 руб. До окончания срока полезного использования автомобиля осталось 20 мес.
Определите сумму убытка от реализации автомобиля, уменьшающую прибыль организации по результатам полугодия текущего года.

Задача 14. 
Организация ООО «Меркурий» производит продукцию, облагаемую НДС. Стоимость отгруженной продукции организации за первое полугодие составила 15 000 000 руб. (без НДС).
Организация по договору цессии, заключенному с ООО «Анкор» 20 июня текущего года, уступила право требования задолженности с ООО «Парус» за отгруженную продукцию в размере 170 000 руб. с дисконтом в размере 10%. Согласно договору поставки товаров задолженность должна была быть погашена 15 июня текущего года.
Перечисленные организацией штрафы составили 60 000 руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет — 20 000 руб. Организация получила проценты по акциям в сумме 50 000 руб. В качестве вклада в уставный капитал поступило от учредителя 160 000 руб. Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 7 500 000 руб., в том числе расходы на оплату труда — 3 800 000 руб. Косвенные расходы — 3 000 000 руб., в том числе расходы на оплату труда управленческого персонала — 600 000 руб.
Кроме того, ООО «Меркурий» осуществило расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе организация официального приема — 80 000 руб., услуги переводчика — 30 000 руб., посещение театра — 50 000 руб.
Расходы на НИОКР, связанные с производством продукции, составили 400 000 руб. Разработка НИОКР завершена в феврале, положительного результата нет. Расходы, связанные с проведением ежегодного собрания акционеров (по аренде помещения), составили 300 000 руб. Безвозмездно передано имущество школе на сумму 150 000 руб.
Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование и взносы по «травматизму» включены в состав косвенных расходов.
Определите налоговую базу и сумму авансовых платежей по налогу, прибыль организаций за полугодие."