Контрольная Налоги Задачи 1, 3, 4, номер: 303229

"Задача 1. Тамбовская организация имеет обособленное предприятие в г.Курск. За первый квартал организация получила прибыль в сумме 10440000 руб., облагаемой по стандартной ставке. Определить, налоговую базу и сумму налога на прибыль, которую должна уплатить организация в федеральный бюджет, бюджет Тамбовской и Курской областей, если структурные подразделения имеют следующие пропорции:
Показатели
г. Тамбов
г. Курск

Удельный вес среднесписочной численности работников 70%
30%

Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества 65%
35%


Задача 2. Организацией в прошлом году был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности в сумме 43 млн.руб. Доход от деятельности в сфере игорного бизнеса составил 7 млн.руб., доход от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД – 10 млн.руб. Остальная сумма дохода получена от оптовой торговли. Общий размер расходов организации составил 11 млн.руб. Расходы по видам деятельности не распределены. Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль.

Задача 3. По отчету за прошлый год организация получила выручку от реализации продукции (без НДС) в сумме 1200000 руб., при этом себестоимость составила 400000 руб. Организацией также получен штраф за нарушение условий хозяйственного договора (26000 руб.), уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства (40000 руб.). Кроме того, организация получила дивиденды по принадлежащим ей акциям в сумме 45000 руб. Определить сумму налога на прибыль за прошлый год, указать налоговую базу.

Задача 4. ЗАО «Дружок» занимается продажей кормов для кошек и собак. Выручка от продажи кормов в текущем году составила 11800000 (в т.ч. НДС). Себестоимость проданных кормов - 5900000 руб. (в т.ч. НДС). Прочие расходы ЗАО включают в себя:
- амортизацию основных средств – 400000руб.;
- зарплату персонала – 800000руб.;
- страховые взносы, начисленные на зарплату — 200000руб.;
- аренду торговых помещений (без НДС) – 1000000 руб.
В прошлом году ЗАО получило налоговый убыток в размере 1400000 руб. Составьте расчет по налогу на прибыль и определить сумму налога, исходя из ставки 20%. Рассчитайте сумму налога, зачисляемые в федеральный и региональный бюджеты.

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 18.03.2020)

"