Контрольная Налоги, задачи 1.10, 2.10, 3.9, 4.1.7, 4.2.7, вариант 7, номер: 241043

"Задание 1.10
Организация занимается производством мебели. За налоговый период отгружено 200 комплектов по цене 26 тыс. руб. (без НДС) за комплект, из которых оплачено 100 комплектов. Получены авансы в счет предстоящих поставок - 600 тыс. руб. За аренду помещения организацией уплачено 60 тыс. руб. (без НДС), а также организация на сумму 200 тыс. руб. Коммерческой организации на осуществление уставной деятельности передано безвозмездно имущество на сумму 12 тыс. руб. Организация получила от поставщиков и оприходовала сырье и материалы на сумму 118 тыс. руб. (в том числе НДС) и половину оплатила. Кроме того, акцептованы, но не оплачены счета за освещение, водоснабжение и подобные услуги на сумму 59 тыс. руб. (в том числе НДС), а также организации предъявлены штрафные санкции за несвоевременную поставку товаров в размере 5 тыс. руб., которые ею не признаны.
Все счета-фактуры, правильно оформленные, организацией получены. Организация ведет раздельный учет облагаемых и не облагаемых НДС операций. При этом доля расходов, связанных с реализацией ценных бумаг, не превышает 5% совокупных расходов организации.
Требуется:
- определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет;
- произвести необходимые расчеты;
- дать обоснование по Налоговому кодексу РФ.
Задание 2.10
Ликероводочный завод реализовал 15 апреля через свои магазины розничной торговли следующую продукцию:
1) 40 ящиков по 12 бутылок настойки 20% по 0,75 литра;
2) 50 ящиков по 20 бутылок 40% водки по 0,5 литра.
Все бутылки перед реализацией были промаркированы региональными марками.
Требуется:
- определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет;
- произвести необходимые расчеты;
- дать обоснование по Налоговому кодексу РФ.
Задание 3.9
Гражданин Денисов Е.Н. женат, имеет сына в возрасте 9 лет и дочь в возрасте 18 лет. Дочь работает. Денисов в отчетном году имел следующие доходы:
- ежемесячная заработная плата (начисляемая в соответствии с трудовым договором) - 50 тыс. руб.;
- ежемесячная заработная плата (начисляемая) по второму месту работы - 25 тыс. руб.;
- гонорар за изданный детектив - 250 тыс. руб.;
- приз, выигранный при покупке упаковки пива марки «Да здравствует здоровый образ жизни», - 20 тыс. руб.
В отчетном году Денисов Е.Н. купил комнату за 1 млн. 800 тыс. руб.
Требуется:
- определить налоговые обязательства Денисова Е.Н. перед бюджетом по НДФЛ за налоговый период;
- произвести необходимые расчеты;
- указать обязан ли Денисов Е.Н. подавать налоговую декларацию;
- обосновать решение по Налоговому кодексу РФ.
Задание 4.1.7
Организацией добыто за месяц 3810 т нефти на участке недр месторождения «Брагунское»; фактические потери составили 30,57 т, в том числе в пределах норматива - 30,43 т. Средний уровень цен нефти сорта «Юралс» в указанном месяце составил 38,22 дол. за баррель; среднее значение курса доллара к рублю РФ - 71,0270 руб. Степень выработанности запасов этого участка недр по данным государственного баланса запасов полезных ископаемых, утвержденного в году, предшествующем году налогового периода, составила 0,8511.
Кроме того, организация добыла 1247 м3 попутного газа из нефтяных скважин; а также газового конденсата - 950 т, из них реализовано - 800 т по цене 1200 руб. за 1 т газового конденсата (в том числе НДС).
Требуется:
- определить сумму налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) за налоговый период;
- произвести необходимые расчеты;
- дать обоснование по Налоговому кодексу РФ.
Задание 4.2.7
Сельскохозяйственная организация, расположенная в Центральном экономическом районе России и имеющая лицензию на водопользование, осуществляет забор воды из поверхностных вод реки Днепр. Фактический объем забранной воды за II квартал составил 250 тыс. м3, в том числе для обеспечения водой животноводческих ферм и полива овощей - 210 тыс. м3. Остальной объем воды используется в перерабатывающем производстве и для других хозяйственных нужд. Лимит забора воды для промышленных (несельскохозяйственных) целей для организации установлен на год в размере 120 тыс. м3 воды; квартальный лимит не установлен.
Требуется:
- определить сумму водного налога за налоговый период и срок его уплаты;
- произвести необходимые расчеты;
- дать обоснование по Налоговому кодексу РФ.
Литература

1. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ ""О бухгалтерском учете"" (ред. 23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред.28.12.2016).
3. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н (ред.2010).
4. План счетов бухгалтерского учета и инструкция по его применению, утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (ред. 2010).
5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М. 2015.

"