Контрольная Налоги задача 2, номер: 280377

Задача №2.
Организация осуществляет производство продукции, облагаемой по ставке 18%. За 4-ый квартал текущего года организация осуществила следующие операции:
1) Продано оборудование за 570 000 руб. (без НДС), остаточная стоимость которого – 140 000 руб.
2) Получены счета-фактуры от поставщиков материалов на сумму 236 000 тыс. руб. с учетом НДС – 36 000 руб. Материалы оприходованы на сумму 90 000 тыс. руб. (без НДС).
3) Перечислено за аренду помещения, принадлежащему органу муниципальной власти за 1 квартал 2017 года – 70 000 руб.
4) Отгружены покупателям товары за 600 000 руб., (без НДС), выставлены счета- фактуры.
5) Переданы безвозмездно муниципальной школе компьютеры, рыночная стоимость которых- 120 000 руб.
6) Представлен авансовый отчет по командировке на сумму 24 000 руб., в том числе стоимость услуг гостиницы – 7 000 руб. с учетом НДС, стоимость проезда- 12 000 руб. с учетом НДС.
7) Приобретены и выданы подарки сотрудникам к Новому году, стоимость приобретения- 354 000 руб. с учетом НДС.
8) Проданы товары иностранной организации, с которой заключен договор комиссии. Цена реализации товаров - 900 000 руб. (без НДС.), комиссионное вознаграждение получено в размере 106 200 руб.
9) Переданы товары на собственные нужды (фитнес-клуб), рыночная стоимость которых – 315 000 руб., стоимость реализации в прошлом квартале- 325 000 руб. (с НДС).
10) Получены от поставщика комплектующие изделия на сумму 118 000 руб. с НДС. Счет – фактура получен, под данную поставку в 3 квартале был перечислен аванс, принят НДС к вычету в размере 9 000 руб.
11) Определите налоговую базу по НДС, налоговые вычеты, восстановление НДС и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
(ред. от 27.11.2017)