Контрольная Налоги, задача №1, номер: 241030

"Задача №1
В январе ХХХ2 года ООО «Юг» безвозмездно получен объект основных средств. По заключению независимого оценщика рыночная стоимость объекта с учетом износа составляет 200 000 рублей. По данным налогового учета передающей стороны остаточная стоимость объекта – 240 000 рублей. При принятии объекта к учету установлен срок полезного использования – 48 месяцев. Амортизация для целей бухгалтерского и налогового учета начисляется линейным методом.
Задание:
1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. Рассчитать и квалифицировать полученную ООО «Юг» за январь ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
3. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за январь ХХХ2 года.
4. Квалифицировать рассчитанные в п. 3 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
2. Приказ Минфина России от 30.03.2001 N 26н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет основных средств"" ПБУ 6/01"" (ред. от 16.05.2016)
3. Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н ""Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету ""Учет расчетов по налогу на прибыль организаций"" ПБУ 18/02"" (ред. от 06.04.2015)
4. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н ""Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"" (ред. от 08.11.2010)


"