Номер: 290247
Количество страниц: 3
Автор: marvel6
Контрольная Налоги задача 1, номер: 290247
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
- Содержание:
Задача 1
Российской организацией ООО «Виктория» в январе получены доходы от реализации продукции 4 580 000 руб. (без НДС).
Внереализационные доходы:
-признанный должником штраф за несвоевременную поставку продукции –180 000 руб. (без НДС);
-проценты, полученные по договорам займа –88 000 руб.
Получена предварительная оплата в счет предстоящей поставки продукции –1 800 000 руб.
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам –2 880 000 руб.
Перечень косвенных расходов:
-материальные расходы, не относящиеся к прямым расходам, составляют 180 000 руб.;
-оплата труда с начисленным на нее страховыми взносами и амортизационные отчисления, учтенные на счете 26 «Общехозяйственные расходы», составили 960 000 руб.;
-расходы по ремонту основных средств -190 000 руб.;
-расходы по добровольному страхованию имущества —132 000 руб.;
-суммы налогов и сборов –159000 руб., а также представительские расходы —24 000 руб.
В соответствии с договором добровольного страхования имущества заключенным 16 января сроком на один год со страховой компанией «Надежда», уплата страхового взноса в сумме 800 000 руб. произведена разовым платежом.
В январе ООО «Виктория» предусмотрена выплата промежуточных дивидендов. В состав учредителей входят следующие российские организации:
•ООО «Морснаб» (доля в уставном капитале –30%);
•ООО «Вега» (доля в уставном капитале –60%);
•ООО «Бинотек» (доля в уставном капитале –10%).
Сумма распределяемых дивидендов составляет 246 000 руб. ООО «Виктория» в предыдущем налоговом периоде дивидендов не получало.
ООО «Виктория» ведет учет доходов и расходов методом начисления и уплачивает ежемесячные авансовые взносы исходя из фактической прибыли.
Определите сумму налога на прибыль, уплачиваемого ООО «Виктория» в федеральный и региональный бюджеты за январь.
Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)