Контрольная Налоги, варианты 1, 4, номер: 241020

"Вариант 1
Задание 1
1. Исходные данные для составления налоговых деклараций.
Форма организации и сфера деятельности.
ООО «Деснянка» занимается оптовыми поставками в розничную сеть свежей зелени.
Реквизиты организации ООО «Деснянка».
ИНН 3245045586
КПП 324501001
Юридический адрес: 241050, Брянск, Пролетарская, 1Б.
Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (65).
Форма собственности – частная (16).
ОКАТО – 15208812000
ОКПО – 10446398
ОКВЭД – 52.21
Код налогового органа – 3245
Наименование налогового органа – МИФНС РФ №5 по Брянской области
Директор – Сафронов Владимир Иванович
Главный бухгалтер – Свиридова Галина Сергеевна.
2. Данные для налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2016 г.
По данным книги продаж отгружено продукции потребителям на 2579421 руб. с НДС (10%). Приобретено у поставщиков свежей зелени на общую сумму 1896364 руб. без НДС. Сумма НДС составила 189636 руб. 40 коп. Вся продукция оприходована, реализована и имеются счета-фактуры. Предъявлен НДС за полученные пакеты для упаковки зелени 29540 руб. 75 коп., за транспортные услуги – 1073,89 руб. Счета-фактуры имеются.
КБК – 18210301000011000110
Составить декларацию по НДС за 4 квартал 2016 год.
Задание 2
Гражданин Федоров является Героем России, имеет одного несовершеннолетнего ребенка. В 2015 году по основному месту работы он получил следующие доходы: - заработная плата – 60 тыс. руб. в месяц; - премия по итогам квартала (апрель, июль, октябрь, декабрь) – по 20 тыс. руб.; - оплата проездного билета – 1000 руб. в месяц; - в марте возмещена стоимость назначенных врачом и оплаченных Федоровым медикаментов на лечение ребенка - 45 тыс. руб.
Кроме того, 18 декабря 2015 года гражданин Федоров продал капитальный гараж, полученный доход составил 450 тыс. руб. Гараж был построен в ГСК в марте 2011 года, и затраты на его строительство составили 275 тыс. руб. Документы, подтверждающие расходы, у налогоплательщика имеются.
Инвентаризационная стоимость гаража составляет 140 тыс. руб.

Вопросы:
1. Каков алгоритм формирования налоговой базы по НДФЛ у налогового агента?
2. Обоснуйте возможность и (или) необходимость представления в налоговые органы декларации по НДФЛ по окончании налогового периода.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017)
2. Алексадров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2014
3. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие. – М.:2013
4. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.:ИНФРА – М, 2012.
5. http://www.consultant.ru
"