Контрольная Налоги Вариант 8. обоснование налогового режима для хозяйствующего субъекта, номер: 347951

"Расчетная часть: обоснование налогового режима для хозяйствующего субъекта

Вариант 8
Исходные данные
Показатели Вариант 8
Сфера деятельности Косметологические услуги
Полученный доход от всех видов деятельности, вкл. НДС за 9 месяцев, тыс.р. 55000
Уровень затрат на производство продукции, % от стоимости без НДС 60
Доля материальных затрат на производство продукции (работ, услуг), % от уровня затрат 38
Уровень издержек обращения, % от оборота без НДС 2,8
Среднегодовая остаточная стоимость основных средств за 9 месяцев, тыс.р. 17540
Земельный налог -
Численность персонала, чел. 16
Среднемесячная начисленная заработная плата, р. 49050
Транспортный налог, р. 500

1. На основании исходных данных приведенных в таблице по вариантам, рассчитайте налоги, подлежащие уплате в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней за отчетный период по действующим ставкам, в том числе налог на добавленную стоимость; обязательные страховые платежи.
Предприятие работает на ОСНО.
Размер налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет рассчитайте по формуле 1.
НДС к упл. = НДС получ. – НДС уплач. (1)
Размер налога на добавленную стоимость, полученный в составе выручки (НДС получ.), рассчитайте от стоимости реализованной продукции по ставке действующей на момент выполнения работы. В 2022 году – 20 %. Размер налога на добавленную стоимость, уплаченного (НДСуплач.), рассчитайте по этой же ставке от стоимости материальных затрат в затратах на производство продукции в отчетном периоде. Стоимость этих материалов рассчитайте по данным о доле затрат на материалы в затратах на производство продукции.
Справочно:
обязательные взносы в пенсионный фонд – 22%;
ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) – 5,1%;
ФСС – 2,9%;
страхование травматизма – 0,2% (ОКВЭД 96.02);
налог на прибыль – 20%;
налог на имущество - 2,2%.
2. Для количественной оценки налоговой нагрузки определите налоговую нагрузку на доход, добавленную стоимость и прибыль предприятия.
3. Просчитайте целесообразность перехода на УСН в двух вариантах принятия налогооблагаемой базы: налог на доходы (6%) и налог на доходы, уменьшенные на величину расходов (15%).

Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 21.11.2022)"