Контрольная Налоги Вариант 6, декларация, номер: 311182

"Задание на контрольную точку 3 и 4
Задание выполняется по вариантам, каждому варианту соответствуют данные одного столбца таблицы.
Произведите расчёт налоговых платежей, используя данные таблицы по следующим налогам:
1) налогу на прибыль организаций – рассчитать сумму налога за налоговый период;
2) налогу на имущество организаций – рассчитать сумму налога на имущество организаций;
3) транспортному налогу – рассчитать сумму налога за налоговый период;
4) земельный налог - рассчитать сумму налога за налоговый период
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов, а также линейный метод начисления амортизации. Ставки региональных налогов следует выбирать из законов города Москвы. Объекты основных средств, по которым налогоплательщику предоставлены льготы, – отсутствуют. Транспортные средства налогоплательщика зарегистрированы на территории города Москвы. Имущество расположено также на территории города Москвы.
Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный период по вариантам представлены в таблице.
Необходимо составить налоговую отчетность по налогу на прибыль организаций.


Показатель Данные о финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год
Доходы Реализация мужских костюмов собственного производства, без НДС, налоговая ставка 20%
Цена реализации одного мужского костюма, тыс. руб. Количество реализованных мужских костюмов, тыс. штук
ООО «А» 6,9 1,1
ООО «Б» 7,4 1,2
ООО «С» 6,5 1,6
Дополнительная информация: Рыночная цена 1 мужского костюма, тыс. руб. - 7,9
РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕТСКИХ КОСТЮМОВ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА, БЕЗ НДС, НАЛОГОВАЯ СТАВКА 10%
Цена реализации одного детского костюма, тыс. руб. Количество реализованных детских костюмов, тыс. руб.
ООО «Д» 2,3 1,1
ООО «А» 1,8 1,9
ООО «К» 2,1 0,5
Дополнительная информация: Рыночная цена 1 детского костюма, тыс. руб. - 2,9, если цена реализации ниже чем 1,0 тыс. руб., то в данных костюмах обнаружен брак.
РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ МУЖСКИХ И ДЕТСКИХ КОСТЮМОВ
СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПРОИЗВОДСТВЕ, В ТОМ ЧИСЛЕ НДС 20% (тыс.руб.)
1 2200
РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА, тыс. руб.
2 740
АМОРТИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ, тыс. руб.
3 640
РАСХОДЫ НА РЕКЛАМУ
4.1 НАРУЖНАЯ РЕКЛАМА СОБСТВЕННОЙ ПРОДУКЦИИ НА РЕКЛАМНЫХ ЩИТАХ, ТЫС. РУБ. В ТОМ ЧИСЛЕ НДС (ВЫПОЛНИЛА СТОРОННЯЯ ОРГАНИЗАЦИЯ)
140
4.2 ПРИОБРЕЛА ПРИЗЫ ДЛЯ УЧАСТНИКОВ РЕКЛАМНОЙ АКЦИИ, ТЫС. РУБ. В ТОМ ЧИСЛЕ НДС
240
5 ПРОИЗВЕДЕНЫ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ РАСХОДЫ, ТЫС. РУБ.
5.1 Затраты на официальный прием (завтрак, обед)
40
5.2 Услуги переводчика
21
5.3 Доставка транспортом участников переговоров к месту их проведения и обратно
10
билеты в театр
5.4 14
Доставка транспортом в театр и обратно
5.5 10
Буфетное обслуживание в театре
5.6 12
6 РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ в:
месяц январь
Первоначальная стоимость оборудования, тыс.руб.
6.1 870
Сумма накопленной амортизации, тыс. руб.
6.2 305
Оставшийся срок полезного использования оборудования, месяцев
6.3 14
расходы в связи с реализацией оборудования, тыс. руб. в том числе НДС
6.4 30
Доход от реализации оборудования, тыс. руб. в том числе НДС
6.5 450
Безвозмездно полученный автомобиль, тыс. руб.
Первоначальная стоимость автомобиля, тыс. руб.
7.1 450
Сумма начисленной амортизации, тыс. руб.
7.2 203
Расходы организации, связанные с получением автомобиля, тыс. руб. в том числе НДС
7.3 20
Рыночная цена автомобиля, тыс. руб. в том числе НДС
7.4 200
8 Доходы от аренды, тыс. руб. в том числе НДС
209
9 Доходы по договору займа, тыс. руб.
Заем предоставлен 1 января сроком на 6 месяцев
проценты по займу:
9.1 13
Сумма займа, тыс.руб.
9.2 2000
10. Имущество по остаточной стоимости, всего по состоянию на
01.01 1890
01.02 1790
01.03 1690
01.04 1590
11. Объект недвижимости, кадастровая стоимость которого на 01.01. составляет, тыс.руб.:
1890
12. На 01.01 на организацию зарегистрированы транспортные средства. Организация находится на территории города Москвы.
Fiat Ducato (грузовой автомобиль) - мощность двигателя 120 л.с.
количество 10
Ford Focus (легковой автомобиль) - мощность двигателя 140 л.с
количество 10
Дополнительные сведения: Легковой автомобиль с мощностью двигателя 360 л.с. и стоимостью 3 500 000 руб., год выпуска - 2015, включен в перечень Минпром торга. 25 февраля текущего года один из автомобилей Ford Focus был угнан (выдан документ, подтверждающий факт угона).

Источники
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 17.02.2021)
2. Закон г. Москвы от 05.11.2003 № 64 «О налоге на имущество организаций» (в ред. на 2021г.)
3. Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» (в ред. на 2020г.)
"