Контрольная Налоги вариант 6 8, номер: 280345

Содержание

Исходные данные 3
Теоретическая часть 4
Практический расчет 30
Декларация 33
Выводы 37
Литература 38


Исходные данные

Выручка организации «На здоровье», занимающаяся производством и реализацией алкогольной продукции составила за квартал 2500000 руб.
Организация приобрела 3 компьютера по цене 45000 руб. каждый.
Начисленная заработная плата директора – 62000 руб. в месяц (детей нет).
Начисленная заработная плата главного бухгалтера – 48000 руб. в месяц (2 детей).
Начисленная заработная плата работников – 55000 руб. в месяц каждому (5 человек). Детей нет ни у кого из сотрудников.
Начисленная заработная плата менеджера – 28000 руб. в месяц (1 ребенок).
Все сотрудники работают с января месяца 2017 года.
Организация закупила спирт на сумму 170000 руб. (в количестве 500 литров). Из всего спирта произвели и реализовали продукцию на сумму 500000 руб. (в количестве 300 литров).
Все данные за квартал с учетом косвенных налогов.
Амортизационные отчисления за квартал составляют 25000 руб.
1) Определить НДФЛ, налог на прибыль, НДС, акциз за 1 квартал.
2) Заполнить декларацию по акцизу.
3) Определить единый налог при условии перехода на УСН и при применении объекта налогообложения «доход».

Теоретическая часть

Налог на доходы физических лиц
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Основы налогового планирования
Практический расчет

Налог на доходы физических лиц
Налоговая база – начисленная зарплата (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Ставка НДФЛ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
Стандартные налоговые вычеты на детей до 18 лет: на 1-го и 2-го ребенка по 1400 руб. на каждого ребенка в месяц (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
НДФЛ рассчитывается исходя из данных расчетно-платежной ведомости по начислению заработной платы. Принимаем, что все дети сотрудников в возрасте до 18 лет.
Литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 27.11.2017)
2. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" (ред. от 08.11.2010)
3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К»,2014
4. Кожинов В.Я. Налоговое планирование. Учебное пособие. – М.: 2011
5. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Курс лекций: Учебное пособие. – М.:2013
6. http://www.pnalog.ru
7. http://www.consultant.ru