Контрольная Налоги вариант 5 тесты и задачи, номер: 290253

Тесты
1.Плательщиками налога на прибыль организаций признаются:
1) организации, являющиеся юридическими лицами по законодательству России (включая организации с иностранными инвестициями) и занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также их филиалы и другие обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный (текущий) счет;
2) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации;
3) организации (в том числе бюджетные), являющиеся юридическими лицами по законодательству России и занимающиеся предпринимательской деятельностью;
4) индивидуальные предприниматели.

2.Налогоплательщики уплачивают НДС:
1) ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
2) ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
3) ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за истекшим месяцем;
4) равными долями не позднее 25го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.

3. Для определения налоговой базы для исчисления налога на имущество остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения определяется по данным:
1) бухгалтерского учета;
2) налогового учета;
3) управленческого учета;
4) в зависимости от метода, утвержденного в учетной политике организации для целей налогообложения.

4.Объектом налогообложения по налогу на добычу полезных ископаемых не являются:
1) полезные ископаемые, извлеченные из собственных отходов добывающего производства;
2) полезные ископаемые, добытые на континентальном шельфе РФ
3) добытые общераспространенные полезные ископаемые, которые не числятся на государственном балансе;
4) полезные ископаемые, добытые для собственных нужд.

5. Не признается подакцизным товаром:
1) спирт;
2) табак;
3) спиртосодержащие лекарственные препараты;
4) пиво.

6. Плательщиками земельного налога являются:
1) арендаторы земельных участков;
2) лица, которым земельный участок предоставлен в безвозмездное срочное пользование;
3) лица, обладающие земельными участками на праве собственности;
4)лица, обладающие земельными участками праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

7. Объектом налогообложения единого сельскохозяйственного налога признаются;
1) доходы, уменьшенные на величину расходов;
2) доходы;
3) или доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов;
4) прибыль от производства сельхозпродукции.
Задача 1
Доходы от реализации продукции организации составили 5 650 тыс. руб. За первое полугодие признаны и перечислены должником организации штрафные санкции по хозяйственным договорам на сумму 160 тыс. руб., признанные организацией штрафы составили 150 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет –30 тыс. руб. и за нарушение трудового законодательства - административный штраф -20 тыс. руб. Получены дивиденды по акциям в сумме 150 тыс. руб. Получено в качестве вклада в уставный капитал 126 тыс. руб.
В учетной политике в целях налогообложения в текущем году организацией предусмотрен переход с линейного на нелинейный метод начисления амортизации. На 1 января на балансе числятся 4 производственные линии. Все они относятся к шестой амортизационной группе. Остаточная стоимость каждой линии на начало года составила:
I -900 000 руб.;
II –600 000 руб.;
III -860 000 руб.;
IV -480 000 руб.
В январе приобретена новая линия. В этом же месяце она введена в эксплуатацию. Ее первоначальная стоимость -940 000 руб., срок полезного использования -11 лет (шестая амортизационная группа). В мае эта линия была продана.
Прямые расходы, относящиеся к отчетному периоду, составили 2 950 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда 900 тыс. руб., косвенные расходы 400 тыс. руб., в том числе начисленные расходы на оплату труда управленческого персонала составили 320 тыс. руб. Кроме того, расходы по обслуживанию представителей других организаций, в том числе организация официального приема 28 тыс. руб., услуги переводчика –6 тыс. руб., посещение бассейна – 4 тыс. руб. При проведении инвентаризации склада в связи со сменой кладовщика были выявлены излишки материалов в размере 18 тыс. руб.
Доходы и расходы указаны без НДС. Учет доходов и расходов ведется методом начисления. Взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование и взносы по «травматизму» включены в состав расходов. Норма амортизации для четвертой амортизационной группы -3,8%, для шестой группы –1,8%.
Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций за полугодие.
Задача 2
ООО "Вектор", находящееся в г. Ярославль, создано в сентябре предыдущего года. В Ярославле и Самаре организация приобрела здания со сроком службы 50 лет. Здания приняты в качестве объектов основных средств в октябре предыдущего года по первоначальной стоимости 230 млн руб., в т.ч. 80 млн руб. -первоначальная стоимость здания в г. Самаре. Ставка налога на имущество организаций во Ярославле -2,2 %, в Самаре -2 %.
Определите авансовый платеж по налогу на имущество организаций за первый квартал текущего года и место его уплаты.
Задача 3
Организация, находясь на общем режиме налогообложения (метод начисления), в декабре 2018 г. выплатила подрядчику аванс за работы по ремонту оборудования в сумме 250 000 руб. Кроме того, в ноябре 2018 г. организация приобрела, но не оплатила основное средство. Его стоимость –150 000 руб., срок полезного использования –25 месяцев, амортизация начисляется линейным методом. Тогда же объект был введен в эксплуатацию.
С 1 января 2019 г. организация перешла на УСН с объектом налогообложения "доходы -расходы". Ремонт оборудования производился в период с декабря 2018 г. по январь 2019 г. Акт о выполнении работ подписан 20 января 2019 г. Оплата за приобретенное основное средство произведена 25 февраля 2019 г.
Определите сумму расходов, учитываемую при исчислении авансового платежа по единому налогу за полугодие 2019 г.
Источник

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 01.05.2019)