Номер: 201485
Количество страниц: 14
Автор: marvel7
Контрольная Налоги, вариант 5, номер: 201485
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
данная работа? Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
- Содержание:
"Вариант 5.
Задача 1.
28.03.12 года транспортная компания, осуществляющая пассажирские перевозки городским транспортом (необлагаемые НДС операции пп. 7 п. 2 ст. 149 НК) и грузовые перевозками (облагаемые НДС операции в общеустановленном порядке), приобрела офисную мебель для управленческого аппарата стоимостью 49 560 руб., в т.ч. НДС 18%. Поставщиком представлена накладная и счет-фактура. Оплачено поставщику за мебель 30.03.09г. При этом за март выручка от реализации пассажирских перевозок составила 700 000 руб. (НДС не предусмотрен), а выручка от реализации грузоперевозок составила 637 200 руб. (в т.ч. НДС 18%). В день оприходования мебель принята к учету в качестве основного средства.
Оформить приведенные операции бухгалтерскими записями, сформировать налоговый вычет по НДС и указать, какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить исходя из данных задачи.
Задача 2.
Согласно приказу руководителя организация «Марсель» организует питание сотрудников в офисе (трудовым договором данная норма не предусмотрена), с оплатой 50 руб. от стоимости каждого обеда за счет предприятия, а остальной стоимости – за счет работника. Обеды закупаются ежедневно у предприятия общепита «Ренессанс», поставка которых сопровождается накладными на отпуск ТМЦ. Стоимость потребленных 16 обедов сотрудницей Кармановой в марте 2011 года составила 1 200 руб. (НДС не предусмотрен).
Удержание самостоятельно оплачиваемой сотрудницей стоимости обедов за март произведено на дату начисления ей зарплаты (последнее число месяца).
Сформировать налоговую базу по НДФЛ в отношении доходов Кармановой, произвести расчет НДФЛ и отразить приведенную ситуацию бухгалтерскими записями.
Задача 3
Макарова А.Н. работает в ООО «ЛУЧ» руководителем отдела маркетинга. В первом квартале теку¬щего года она ежемесячно получала заработную плату в размере 15 тыс. руб. По итогам первого квартала она получила премию в размере 6 тыс. руб. Сын Макаровой обучается в негосударственном образовательном учреждении, оплату его обучения осуществляет 000 «ЛУЧ» ежемесячно в размере 3 тыс. руб. В марте Макарова в связи с предстоящей командировкой в Великобританию посещала курсы английского языка, которые оплатила организация в размере 4 тыс. руб.
Определите базу по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ.
Задача 4.
В отчетном периоде организацией были осуществлены сле¬дующие операции:
- выручка от реализации продукции собственного производства 2 млн. руб. (без НДС);
- получен безвозмездно компьютер. Рыночная стоимость компьютера 45 тыс. руб.;
- получен доход от сдачи в аренду автомобиля 15 тыс. руб.;
- получен аванс от покупателей в счет будущих по¬ ставок 300 тыс. руб.;
- начислена заработная плата работникам 500 тыс. руб.;
- начислена амортизация производственного обо¬рудования 140 тыс. руб.;
- получены и оприходованы сырье и материалы для производства продукции 630 тыс. руб.;
- осуществлены представительские расходу на сумму 57 тыс. руб.;
- выплачены штрафы по хозяйственным договорам 15 тыс. руб.
Определите налоговую базу и сумму платежа по налогу на прибыль за отчетный период.
Задача 5
На 1 января ОАО «Сокол» имеет стоимость имущества в сумме 55 450 700 руб., в том числе:
• здания остаточной стоимостью 22 700 250 руб.;
• сооружения остаточной стоимостью 3 900 500 руб.;
• оборудование остаточной стоимостью 11 974 200 руб.;
• транспортные средства остаточной стоимостью 475 800 руб.;
• сырье и материалы стоимостью 4 110 720 руб.;
• покупные полуфабрикаты стоимостью 320 000 руб.;
• товары на складе стоимостью 1 700 000 руб.;
• готовая продукция стоимостью 10 269 230 руб.
Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 160 200 руб. В мае организация приобрела и ввела в эксплуатацию два грузовых автомобиля стоимостью 180 000 руб. каждый и сроком полезного использования 8 лет. Для начисления амортизации применяется линейный метод. 10 ноября один из автомобилей был передан в аренду другой организации, расположенной в этом же субъекте РФ. По условию арендного договора автомобиль находится на балансе арендодателя.
Рассчитайте налог на имущество организации за отчетные и налоговый периоды исходя из ставки, установленной в вашем регионе.
Список используемой литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016)
2. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ ""О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"" (ред. от 29.12.2015)
"