Контрольная Налоги, вариант 4 56, номер: 241008

"Вариант 4

Психологические аспекты налогообложения: проблемы, налоговая культура, налоговая дисциплина

Задача 1. Налог на прибыль
Организация за отчетный период осуществила следующие хозяйственные операции (Приложение 2).
№ п/п Хозяйственная операция Сумма
1 Реализация продукции 3000 тыс.руб. (без НДС)
2 Расходы на производство товаров 2100 тыс.руб.
3 Сверхнормативные расходы на командировки -
4 Реализация автомобиля 75 тыс.руб.
5 Налог на имущество -
6 Временная разница вследствие расчета амортизационных отчислений 30 тыс.руб.

Определить сумму платежа по налогу на прибыль. Распределить полученную сумму на федеральный и региональный платеж.
Задача 2. Специальные режимы налогообложения

Исходные данные:
Организация оказывает транспортные услуги, услуги по ремонту автомобилей и услуги по хранению автотранспортных средств на трех автостоянках.
Для оказания автотранспортных услуг используется 10 микроавтобусов с вместимостью 12 пассажиров каждый и 8 грузовых автомобилей.
Площадь автостоянок составляет соответственно 620 м2, 750 м2, 590 м2. В автосервисе работают 15 человек со среднемесячной зарплатой 5800 рублей. В транспортном отделе работают 20 человек с зарплатой 6300 рублей в месяц. Среднесписочная численность работников автостоянок составила 18 человек, а среднемесячная зарплата 5500 рублей.
Среднесписочная численность административно-управленческого персонала составила 10 человек со средней заработной платой 10000 рублей в месяц.
В налоговом периоде работникам были выплачены пособия по временной нетрудоспособности 30000 руб., в том числе за счет средств фонда социального страхования 6000 руб.
Коэффициент К2 для услуг по хранению автотранспортных средств на автостоянках составляет 0,8, для прочих услуг – 1.
Выручка от реализации транспортных услуг составила за налоговый период 1200000 руб., услуг по ремонту автомобилей – 800000 руб., услуги по хранению автотранспортных средств на автостоянках – 1000000 руб.
Задание: Определить ЕНВД отдельно по каждому виду деятельности и в общем по предприятию за налоговый период.
Литература

1. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ ""О бухгалтерском учете"" (ред. от 23.05.2016).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016).
3. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от 15.02.2016).
4. Аношкин А. А. Фобии в российской предпринимательской культуре: культурологический анализ нарратива. 24.00.01.Челябинск, 2009.
5. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый учет): Учебное пособие. - Ростов н\Д: Издательский центр «МарТ», 2014.
6. Гербер М.Е. Предпринимательство: Миф или Реальность // http://www. Internet-Business.ru.
7. Зрелов А.П. Налоговое право. Краткий курс лекций. – М.: Юрайт, 2013.
8. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право. Конспект лекций. – 3-изд., М.:2016.
9. Краткий курс лекций по налоговому праву: учебное пособие. – М.: изд-во «ОКей-книга», 2015.
10. Швеньк Е. В. Социально-психологические факторы формирования общности современных предпринимателей. - Санкт-Петербург, 2009.
11. Яковлев Г.А., Организация предпринимательской деятельности: Учебное пособие. - М.: Издательство РДЛ, 2014.
"