352717 работ
представлено на сайте

Контрольная Налоги вариант 3, номер: 54458

Номер: 54458
Количество страниц: 16
Автор: marvel2
390 руб.
Купить эту работу
Не подошла
данная работа?
Вы можете заказать учебную работу
на любую интересующую вас тему
Заказать новую работу
essay cover Налоги вариант 3 , ВВЕДЕНИЕ 3
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬЗадание 1.
Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет ...

Автор:

Дата публикации:

Налоги вариант 3
logo
ВВЕДЕНИЕ 3
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬЗадание 1.
Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет ...
logo
144010, Россия, Московская, Электросталь, ул.Ялагина, д. 15А
Телефон: +7 (926) 348-33-99

StudentEssay

buy КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ.
  • Содержание:
    ВВЕДЕНИЕ 3
    ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬЗадание 1.
    Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль и НДС ежемесячно в установленные сроки. В таблице 1 приведены показатели и операции, произведенные за сентябрь 2007г.
    Таблица 1
    Основные показатели и операции за сентябрь 2007г.
    № п/п Наименование операции 3 вариант
    1 2 5
    1. Выручка от реализа¬ции продукции
    в т.ч. НДС 4 130 000
    630 000
    2. Себестоимость реали¬зованной продукции 1 980 000
    3. Получена частичная оплата на поставку продукции от поку-пателя «Н» 380 000
    4. Зачислены на расчет¬ный счет дивиденды по акциям, принадле-жащим организации 400 000
    5. Организация опла¬тила и отразила в уче¬те стоимость буфет¬ного обслуживания делегации. Сумма выставленного счета-фактуры на буфетное обслуживание
    в т.ч. НДС

    9 030
    1 530
    6. Организация осущест¬вила расходы на науч¬ные исследования и опытно-конструктор¬ские разработки, от¬носящиеся к усовер-шенствованию произ¬водимой продукции, в частности расходы на изобретательство, осуществленные самостоятельно 30 000
    7. Организация заказала и оплатила сувенир¬ную продукцию с символикой фирмы. Стоимость в счет-фактуре
    С выделенной отдель¬ной строкой суммы НДС 19 824
    3 024
    8. Организация опла¬тила расходы, связан¬ные с оплатой обуче¬ния в высшем учеб¬ном заведении глав¬ного бухгалтера при получении им второго высшего образования 17 800
    9. Организация приоб¬рела, оплатила и по¬ставила на баланс служебный легковой автомобиль. Стои¬мость в счет-фактуре
    С выделенной отдель¬ной строкой суммы НДС 106 200
    16 200
    10. Фонд оплаты труда за 2007 год 270 000

    Необходимо:
    – рассчитать по налогу на прибыль и НДС налоговую базу;
    – исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
    – исчислить сумму налога по дивидендам, удержанную у источника выплат;
    – заполнить налоговые декларации (в электронном виде).
    Задание 2.
    По основному месту работы за 2007 г. работнику (1967 г.р.) начислены:
    заработная плата – 24 800 руб.
    премия по результатам работы – 3 472 руб.
    выплаты по районному коэффициенту – 4 240 руб.
    оказана материальная помощь по заявлению – 3 900 руб.
    оплачен проезд на городском пассажирском транспорте – 3 240 руб.
    на удешевление питания выплачено – 8 000 руб.
    вручен подарок – телевизор стоимостью – 7 000 руб.
    У работника двое детей: дочь 10 лет и сын 22 лет, студент вуза дневной формы обучения. В бухгалтерию организации предоставлены все документы на получение стандартных вычетов по налогу. Кроме того, работник является участником военных действий в Афганистане.
    По окончании 2007 г. в налоговый орган предоставлены:
    – декларация о полученных доходах;
    – справка с места основной работы о видах полученных доходов и удержанных налогах;
    – документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в вузе;
    – документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет;
    – документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе;
    – документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка;
    – документы, подтверждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств.
    В таблице 2 приведены данные для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и единого социального налога (ЕСН).
    Таблица 2
    Данные для расчета НДФЛ и ЕСН, руб.

    п/п Наименование операции 3 вариант
    1. Сумма удержанного налога за 2007 г. 6 250
    2. Доход с начала года превысил 40 000 руб. октябрь
    3. Документы, подтвер¬ждающие расходы на собственное обучение в вузе 23 100
    4. Документы, подтвер¬ждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет
    5. Документы, подтвер¬ждающие расходы в виде благотворитель¬ной помощи школе 20 000
    6. Документы, подтвер¬ждающие расходы на лечение ребенка 40 000
    7. Документы, подтвер¬ждающие, получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при полу¬чении от организации заемных средств 5 000

    Определить:
     общую сумму дохода;
     необлагаемый доход;
     облагаемый доход;
     стандартные и социальные налоговые вычеты;
     налоговую базу;
     сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с доходов работника;
     заполнить налоговую декларацию;
     начислить единый социальный налог (ЕСН), подлежащий перечис-лению в федеральный бюджет, фонд социального страхования и феде¬ральный, территориальный фонды обязательного медицинского страхования (декларации в электронном виде).
    Задание 3.
    Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год, а также сумму налоговых платежей в бюджет за эти отчетный и налоговый периоды. Данные для расчета приведены в таблице 3.
    Таблица 3
    Стоимость основных средств по состоянию
    на каждое 1-ое число месяца за 2007г., тыс. руб.
    Отчетные данные на начало каждого месяца Первоначальная стоимость основных средств Сумма начислен-ного износа Остаточная стои-мость основных средств
    Январь 5 000 1 200 3 800
    Февраль 5 000 1 320 3 680
    Март 5 000 1 340 3 660
    Апрель 5 000 1 360 3 640
    Май 5 200 1 380 3 820
    Июнь 5 200 1 405 3 795
    Июль 5 200 1 425 3 775
    Август 5 950 1 420 4 530
    Сентябрь 5 950 1 440 4 510
    Октябрь 6 150 1 465 4 685
    Ноябрь 6 150 1 489 4 661
    Декабрь 6 150 1 540 4 610
    Январь 6150 1 620 4 530

    Указания для выполнения задания:
    Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.
    Среднегодовая или средняя стоимость имущества за налоговый период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца налогового периода и 1-е число следующего за налоговым периодом месяца, на количество месяцев в налоговом или отчетном периоде, увеличенное на единицу.
    Сумма налога исчисляется по итогам налогового периода как произведение налоговой базы и налоговой ставки:

    Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разность между исчисленной суммой налога и авансовыми платежами:

    где – сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода = 1/4 налоговой ставки х средняя стоимость имущества за отчетный период.
    4
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ 15
    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 16

logo

Другие работы