Контрольная Налоги, вариант 3, номер: 191119

Вариант 3
Задача 1.
ОАО «Слава» занимается пошивом верхней одежды. Учетная по-литика в целях налогообложения — «по отгрузке». Ставка НДС — 18%. В течение налогового периода реализовано и оплачено 2000 шт. пальто по отпускной цене 1800 руб.; 500 шт. пальто — по 1450 руб. в счет ранее полученного заказа. Отпускные цены приведены без НДС. ОАО «Слава» получило авансы в счет будущих заявок на сумму 370 тыс. руб. Приобретены, оплачены и поставлены на учет основные средства, не требующие монтажа, на сумму 220 тыс. руб. без учета НДС. В налоговом периоде полностью оплачены и опри¬ходованы ткани на сумму 800 тыс. руб. без учета НДС.
Задание: Определите НДС к уплате в бюджет.
Задача 2.
В отчетном периоде выручка от реализации промышленной продукции составила 10 000 тыс. руб. Затраты на производство про-дукции определены в сумме 8760 тыс. руб. В отчетном периоде была реализована партия материалов на сумму 900 тыс. руб., приобретенная в предшествующем периоде за 720 тыс. руб., а также партия сырья на сумму 560 тыс. руб., приобретенная за 570 тыс. руб. В отчетном периоде организации причитаются к получению сле¬дующие доходы, тыс. руб.:
• прибыль по совместной деятельности — 780;
• дивиденды по акциям ОАО «Сосна» — 504;
• возмещение от аудиторской фирмы штрафа, уплаченного на-логовой инспекции за несвоевременное представление бух¬галтерской отчетности по вине аудиторской фирмы, — 40,8;
• прибыль от посреднической деятельности — 108.
В отчетном периоде организация уплатила штраф фирме-поку-пателю за нарушение договора поставки — 146,4 тыс. руб. и штраф за нарушение срока представления налоговой декларации в нало¬говый орган — 40,8 тыс. руб. Авансовыми платежами было внесено в бюджет налога на прибыль на сумму 180 тыс. руб.
Задание: Определите обязательства организации по налогу на прибыль.
Задача 3.
Работник является Героем России, имеет двоих детей. Работник предоставил в бухгалтерию соответствующие документы на получение стандартных налоговых вычетов.
Заработок работника за год составил:
№ п/п Месяц Заработная плата, руб. № п/п Месяц Заработная плата, руб.
1 Январь 22500 7 Июль 26500
2 Февраль 24200 8 Август 28600
3 Март 23900 9 Сентябрь 27900
4 Апрель 25600 10 Октябрь 28500
5 Май 25 000 11 Ноябрь 29500
6 Июнь 24500 12 Декабрь 27400

Кроме того, в июне и декабре им была получена материальная помощь по 15 тыс. руб.
Работнику 10 мая выдан заем в сумме 50000 руб. на 3 месяца. Процентная плата в размере 6,5% годовых вносится ежемесячно одновременно с частичным погашением займа. Ставка рефинансирования на дату выда¬чи займа – 10,5%. Органи¬зация назначена в качестве уполномоченного представителя налогоплательщика.
В организации ежемесячно 15 числа каждого месяца выдается зарплата.
В налоговом периоде работник заплатил за обучение ребенка в вузе 60000 руб., за свое лечение – 28000 рублей, за приобретение медикаментов – 4500 руб. Ежемесячно по заявлению работника организация удерживает у него из зарплаты дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии в размере 1000 руб.
В июне работник приобрел акции своего предприятия в количестве 100 шт. по цене по цене 150 руб. за акцию. Рыночная цена таких акций со-ставляет 170 руб.
По окончании налогового периода налогоплательщик предоставил налоговую декларацию в налоговые органы по месту регистрации со всеми подтверждающими документами и заявление на предоставление ему социального налогового вычета.
Задание: Определите:
1) ) размер налоговых вычетов, на которые имеет право физическое лицо за налоговый период;
2) сумму перечисленного НДФЛ за налоговый период;
3) ежемесячную сумму НДФЛ и заработной платы к выдаче за каждый месяц налогового периода;
4) должна ли произойти доплата налога на дохо¬ды физических лиц по декларации? Если должна, то определите ее размер.
Задача 4.
Котельная забрала в текущем периоде из озера на технологиче¬ские цели 300 тыс. м3 воды. Утвержденный месячный лимит забо¬ра воды составляет 200 тыс. м3 при лимите 120 тыс. м3 забора воды.
Задание: рассчитайте общую сумму водного налога и сроки его уплаты.
Задача 5.
Супруга наследует от умершего мужа автомобиль.
Задание: исчислите размер государственной пошлины на получение сви¬детельства о праве на наследство автомобиля, который находился в собственности умершего мужа, если стоимость этого автомоби¬ля оценена судебно-экспертным учреждением органов юстиции в 165 тыс. руб.

Литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.11.2015).