Контрольная Налоги ВАРИАНТ 2 (4 задания), номер: 311338

"ВАРИАНТ 2

Задача № 1
Планируется организовать IT-компанию, которая будет создавать сайты в сети Интернет и осуществлять их техническую поддержку.
На балансе предприятия будут находиться сервера и компьютеры (основные средства) стоимостью 300 000 тыс. руб. Основные средства отнесены к 3-й группе со сроком службы 15 месяцев.
Планируемые показатели деятельности предприятия за год приведены в таблице 1:
Таблица 1
№
п/п Наименование показателей Сумма, руб.
1 Чистая выручка (без НДС) 1 500 000
2 Годовой фонд оплаты труда 750 000
3 Аренда помещений и оборудования (в т.ч. НДС 20%) 120 000
4 Коммунальные услуги (в т.ч. НДС 20%) 66 000
5 Расходы на рекламу (без НДС) 50 000
6 Оплата за техническое обслуживание ККТ (в т.ч. НДС 20%) 14 400
7 Материальные расходы (без НДС) 75 000
8 Управленческие расходы (канцтовары, банк и пр.) (без НДС) 120 000

Перечисление взносов с ФОТ – последнего числа текущего месяца (регрессивная шкала не применяется). Выплата зарплаты – пятое число следующего месяца. Оплата коммунальных услуг и прочих расходов за текущий месяц происходит в текущем месяце.
Рассчитать, что выгоднее – работать на общем режиме налогообложения или на УСН (сравнить налоговые обязательства за год и показатель чистой прибыли).

Задача № 2
ООО осуществляет деятельность с 2016 г. В 2017 - 2018 гг. ООО построило тепличный комплекс. В декабре 2018 г. произведен сев, в январе 2019 г. - высадка рассады томатов. В 2017 - 2018 гг. реализация сельскохозяйственной продукции не производилась, продажи томатов начались в 2019 г. В 2019г. выручка от реализации сельхозпродукции составила более 90% от доходов ООО. Вправе ли ООО с 01.01.2020 перейти на систему налогообложения в виде ЕСХН? Ответ обосновать.

Задача № 3
Герою России, инвалиду 2 группы вследствие ранения, полученного при исполнении обязанностей военной службы, имеющему совместно проживающих с ним детей – студента и аспиранта дневной формы обучения 17 и 23 лет, начислена по месту основной работы следующая заработная плата:
• за январь – 32 900 руб.
• за февраль – 33 400 руб.
• за март – 30 800 руб.
• за апрель –25 850 руб.
• за май – 33 200 руб.
• за июнь – 30 800 руб.
• за июль – 35 700 руб.
• за август – 34 000 руб.
• за сентябрь – 35 000 руб.
• за октябрь – 30 300 руб.
• за ноябрь – 34 700 руб.
• за декабрь – 34 500 руб.

За работу по трудовому соглашению начислена заработная плата:
• за февраль – 9 000 руб.
• за март – 10 500 руб.
• за апрель – 15 200 руб.
• за май – 5 000 руб.

В январе гражданин представил в бухгалтерию заявление и документы, подтверждающие его право на стандартные налоговые вычеты.
В марте им получены дивиденды по акциям организации на сумму 15000 руб.
В январе и сентябре гражданин заплатил за обучение детей в университете по 35 000 руб. за каждого ребенка.
В июне он перечислил благотворительный взнос дому ребенка на сумму 28 000 руб.
В октябре гражданин лечился в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За услуги клиники он заплатил 60000 руб. Предоставленный вид лечения относится к дорогостоящим.
Кроме того, в связи с болезнью 17-летнего сына в ноябре гражданин по назначению лечащего врача приобрел лекарства на сумму 15 000 руб. и оплатил лечение сына на сумму 20 000 руб. Предоставленное сыну лечение к дорогостоящим видам лечения не относится.
В мае гражданин продал жилой дом, который находился в его собственности 2 года, за 3 100 000 руб. и купил квартиру за 3 750 000 руб.
По окончании налогового периода гражданин представил в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию, заявление и документы, подтверждающие его право на социальные и имущественные налоговые вычеты.
Определить: сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую перечислению в бюджет (возврату из бюджета), и налоговые вычеты.

Задание 4
1. Нужно ли платить транспортный налог, если автомобиль не используют?
2. Как платить транспортный налог, если автомобиль купили в одном месяце, а поставили на учет в другом?

Источник
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2020)
"