Контрольная Налоги Вариант 2 18, номер: 311177

"Содержание

1.Теоретические основы налогообложения 3
1.1.Налог на добавленную стоимость 3
1.2. Налог на имущество организаций 7
1.3. Налог на прибыль организаций 10
1.4. Страховые взносы 14
1.5. Налог на доходы физических лиц 17
1.6. Налог на имущество физических лиц 23
1.7.Упрощенная система налогообложения 26
2. Основы налогового планирования 29
Практическая часть 35
Список использованных источников 46
Приложение 47

Практическая часть

Задание 1.
Определить:
1)НДФЛ и «сумму на руки» за каждый месяц 2020 года плательщика 1, плательщика 2.
2)Налог на имущество физических лиц за 2020 год плательщика1, плательщика 3; налог на имущество физических лиц за 2019 год плательщика 2.
Возраст плательщика 1и плательщика 2 – НЕ предпенсионный


Налогоплательщик Начисленный оклад ежемесячный Дополнительные начисления Дополни-тельные сведения Количество детей и их возраст Наличие в собственности имущества
Плательщик №1 58000 Материальная помощь за август – 8000 руб.;
Суточные по командировке на территории РФ за май – 21000 руб. на 3 дня на человека;
Надбавка за апрель – 6000 руб. Участник Афганской войны 2 детей школьного возраста Квартира (приобретена в 2020 году) площадью 74 кв.м году по кадастровой стоимости 3800000 руб.
Плательщик №2 50000 Материальная помощь за февраль – 3000 руб., за май - 2000 руб., за сентябрь 2000 руб. 4 детей
(4 ребенок – дошкольного возраста, 3 ребенок – школьного возраста, 2 ребенок – студент очного отделения ВУЗа, 1 ребенок – 25 лет) Комната площадью 32 кв.м. кадастровой стоимостью 1900000 руб., налог исходя из инвентаризационной стоимости - 340 руб. за 2019 год
Плательщик №3 пенсионер Гараж (приобретен в 2020 году) кадастровой стоимостью 80000 руб.,
Гараж (приобретен в 2020 году) кадастровой стоимостью 110000 руб.,
Комната (приобретена в 2020 году) кадастровой стоимостью 1500000 руб. площадью 38 кв.м

3) У организации в Санкт-Петербурге на балансе имеется:
- офисное помещение кадастровой стоимостью 2840000 руб. (включено в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость);
- строение, остаточная стоимость которого на 1 января 2020 года составляла 2200000 руб. (ежемесячная сумма амортизации 40000 руб.) (не включено в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость);
- СВЧ, остаточная стоимость на 1 января 2020 года составляла 14000 руб. (ежемесячная сумма амортизации 500 руб.).
Определить авансовые платежи по налогу на имущество за 1, 2, 3 кварталы и налог на имущество за 4 квартал по каждому виду имущества за 2020 год.

4) Определить текущий налог на прибыль за 1 квартал исходя из следующих данных:
- выручка от продаж без учета НДС за квартал – 6800000 руб.
- ежемесячные затраты на заработную плату с начислениями в фонды социального страхования– 455000 руб.
- амортизационные отчисления за квартал – 85000 руб.
- транспортные расходы за квартал – 320000 руб.
- затраты на банковское обслуживание за квартал - 52000 руб.
- представительские расходы за январь – 11000 руб.
- отложено налоговое обязательство за квартал – 25000 руб.

5) Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и подлежащий возмещению из бюджета на основе исходных данных:
- выручка от продажи облагаемого НДС товара - 624000 руб (с учетом НДС);
- затраты на материалы - 312000 руб. (с учетом НДС);
- 1/2 материалов относится на издержки производства.

6) Декларация по налогу на прибыль (по данным задачи 4)

Список использованных источников

1. Налоговый кодекс РФ (II часть): Федеральный закон от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ (ред. от 23.11.2020) // Режим доступа: [http://base.garant.ru/10900200/]
2. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 29.07.2019) // Режим доступа: [http://base.garant.ru/70103036/]
3. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ред. от 08.12.2020)
4. ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утв. Приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 г. N 26н.
5. Бодрова Т.В. Налоговый учет и отчетность: учебное пособие / Т.В. Бодрова. – М.: Дашков и К, 2017. – 480 с.
6. Качур О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2017. – 432 с.
7. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. – М.: Проспект, 2017. – 224 с.
8. Кожинов В.Я. Налоговое планирование. Учебное пособие. – М.: 2011
9. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / под ред. Ю.А. Серова. – М.: Омега-Л, 2017. – 407 с.
10. http://moyafirma.com/termini/chto-takoe-offshor-i-kak-s-etim-rabotat.html
11. http://www.consultant.ru
"