Контрольная Налоги, вариант 7, номер: 192907

Контрольная работа по дисциплине «Лабораторный практикум по
исчислению налогов и сборов»
Вариант № 7
ЧАСТЬ 1
Вопросы 1-10 оцениваются по 1 баллу.
1. Из перечисленного ниже укажите объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
а) запасы сырья;
б) нематериальные активы;
в) ценные бумаги;
г) производственное здание.

2. Налоговой базой по земельному налогу признается:
а) площадь земельного участка;
б) рыночная стоимость земельного участка;
в) кадастровая стоимость земельного участка;
г) стоимость земельного участка, данная независимым оценщиком.

3. Укажите правильные утверждения в отношении транспортного
налога:
а) налог региональный;
б) объектом налогообложения признается рыночная стоимость
транспортного средства;
в) налогоплательщиками признаются только физические лица;
г) по налогу установлены адвалорные ставки.

4. Налоговой базой по транспортному налогу (в части легковых
автомобилей) признается:
а) рыночная стоимость автомобиля;
б) страховая стоимость автомобиля;
в) мощность двигателя.

5. Выберите условие, от которого зависит установление налоговой
ставки земельного налога в размере не более 0,3%:
а) расположенность земельного участка в экономической зоне;
б) численность жителей;
в) использование земельного участка для сельскохозяйственного
производства;
г) предоставление земельного участка для личного подсобного хозяйства.

6. Определите роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства РФ, расставив ниже приведенные законодательные акты в определенной последовательности от самого значимого (имеющего наибольшую юридическую силу).
Система налогового законодательства РФ:
1. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах представительных
органов местного самоуправления;
2. Федеральные законы о налогах и сборах;
3. Налоговый кодекс;
4. Законы и иные нормативно-правовые акты о налогах и сборах
субъектов РФ;
5. Конституция;
6. Международные договоры в сфере налогов.

7. Из перечисленных ниже укажите те операции, которые облагаются акцизом:
а) подразделение организации передало произведенный им спирт в другое подразделение организации для производства водки;
б) произведенный на автомобильном заводе легковой автомобиль передан в дирекцию завода;
в) табачная фабрика передала произведенные сигареты в качестве своего взноса в уставный капитал ОАО «Здоровье»;
г) индивидуальный предприниматель занимается реализацией сигарет.

8. Из перечисленных ниже укажите подакцизные товары:
а) икра осетровых рыб
б) спирт этиловый;
в) спирт коньячный;
г) меховые изделия.

9. Из перечисленных ниже лиц укажите плательщиков налога на
прибыль организаций:
а) иностранная организация получает дивиденды на территории РФ;
б) иностранная организации осуществляет деятельность на территории РФ, но не имеет представительства
в) филиал российской организации;
г) обособленное подразделение организации.
10. Укажите расходы, по которым установлен норматив при исчислении налога на прибыль организаций:
а) представительские расходы;
б) командировочные расходы;
в) расходы на рекламу;
г) расходы на капитальный ремонт.
ЧАСТЬ 2

Задача 1. (7 баллов)
В мебельном цехе организации были произведены мягкие кресла и офисные стулья. Кресла были поставлены в Дом отдыха, находящийся на балансе организации, а стулья в конференц-зал и рабочие кабинеты организации. Кроме этого, несколько стульев безвозмездно переданы стоматологической клинике, а два кресла подарены персонально главному врачу клиники. Передача продукции во всех случаях производилась по минимальной отпускной цене.

Передача собственной продукции
№ п/п Хозяйственная операция Количество продукции, шт Отпускная цена единицы продукции, руб.
1 Кресла собственного производства переданы в Дом отдыха организации 24 1400
2 Кресла собственного производства подарены лично главному врачу клиники для оборудования
дачи 2 1400
3 Произведенные в мебельном цехе стулья переданы в конференц-зал 40 720
4 Произведенные в мебельном цехе стулья переданы в рабочие кабинеты 100 720
5 Произведенные в мебельном цехе стулья переданы безвозмездно городской стоматологической
клинике 10 720

Получен аванс в счет будущей поставки 120 000 руб. Приобретены сырье и материалы в сумме 200 000 руб. (правильно оформленный счет – фактуры получен, сырье и материалы оприходованы и используются в операциях облагаемых НДС).
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2. (3 балла)
На балансе ОАО «Комфорт» учитывается оборудование, первоначальная стоимость которого составляет 750 000 руб. Срок полезного использования – 5 лет. Амортизация начисляется линейным методом. На 1.01. текущего года его остаточная стоимость составила 350000 руб. Кроме того, в доверительное управление передало 30 апреля текущего года станок, остаточная стоимость которого составляет — 360000 руб. Ежемесячно начисляемая сумма амортизации по станку составляет 1500 руб.
Рассчитайте сумму налога на имущество ОАО «Комфорт», подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Литература