Контрольная Налоги, вариант 4, номер: 169990

"Вариант 4
Общество с ограниченной ответственность «Регион МТ» ИНН 4205023487 КПП 420501001 было зарегистрировано 1 января 2007 года. Предприятие занимается производством столярных изделий. В штате общества числятся 5 человек. Директор и 4 столяра. В 1 квартале 2007 года предприятие осуществляло коммерческую деятельность. В целях налогообложения предприятие может использовать ряд альтернативных вариантов налоговых схем:
1. Общая система налогообложения,
2. Упрощенная система (по доходам),
3. Упрощенная система (доходы уменьшенные на величину расходов).
За 1 квартал 2007 года были осуществлены следующие хозяйственные операции.
Выбытие средств:
Дата Операция Сумма, руб
10.12.06 Оплачена пошлина за госрегистрацию ООО 2000
10.12.06 Оплачена пошлина за нотариальное заверение документов 500
02.01.07 Закуплен пиломатериал (доска обрезная), (в том числе НДС) 30 000
04.01.07 Закуплены канцелярские товары, (в том числе НДС) 10 000
05.01.07 Куплен универсальный деревообрабатывающий станок и введен в эксплуатацию (срок службы станка - 10 лет), (в том числе НДС) 60 000
03.03.07 Закуплен и оплачен брус, (в том числе НДС) 40 000
03.03.07 Выплачена премия директору связи с праздником 08 марта 5 000
05.03.07 Оплачены услуги адвоката, действующего в интересах предприятия 30 000
05.03.07 Оплачены расходы на ГСМ, (в том числе НДС) 20 000
10.03.07 Оплачен взнос в уставный капитал ООО «Альтаир» 30 000

Все закупленные материалы списаны в производство в отчетном периоде.
Кроме приведенных расходов, работникам (столярам) начислялась заработная плата в размере 15 тыс. руб. и директору в размере 20 тыс. рублей ежемесячно.

Поступление средств:
Дата Операция Сумма, руб.
10.12.06 Внесен взнос на р/с в банке на оплату уставного капитала 100 000
02.02.07 Реализована партия «евровагонки» , (в том числе НДС) 100 000
05.02.07 Получена пеня от поставщика за недопоставку пиломатериала , (в том числе НДС) 40 000
15.02.07 Реализована партия рейки, (в том числе НДС) 150 000
20.02.07 Реализована партия деревянных окон, (в том числе НДС) 200 000

Задание:
1. Рассчитать сумму налогов, исчисляемых по общей системе налогообложения за 1-й квартал 2007 года. В том числе: ЕСН, НДС, Налог на имущество организаций, взнос на страхование граждан от несчастных случаев в ФСС, Налог на прибыль. В целях расчета налога на имущество и налога на прибыль исчислить амортизацию за квартал. Взнос на страхование граждан от несчастных случаев в ФСС рассчитывается исходя из 1 класса профессионального риска в размере 0,2% от фонда оплаты труда.
2. Исчислить сумму единого и минимального налога, который уплачивается в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1 квартал 2007 года по системе доходы минус расходы. Кроме того, рассчитать сумму взносов в пенсионный фонд, взнос на страхование граждан от несчастных случаев в ФСС.
3. Исчислить сумму единого налога, который уплачивается в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 1 квартал 2007 года по системе доходы. Кроме того, рассчитать сумму взносов в пенсионный фонд, взнос на страхование граждан от несчастных случаев в ФСС.
4. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного квартала. Все работники предприятия имеют право на стандартный налоговый вычет, предусмотренный п.3. ст 218 НК РФ.
5. Сделать обоснованные выводы о возможности и необходимости применения различных систем налогообложения, выбрать наиболее экономичную систему.
Литература"